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电子税务局WEB端用户手册(网报完全手册)

发布日期:2015年08月21日 09:59 浏览次数: 文章字号:

版本号:1.0

 

 

 

电子税局WEB
用户手册

部 门:

电子税局产品部

编 写:

 

审 核:

 

批 准:

 

日 期:

2015.07

 

 

 

 

中国软件与技术服务股份有限公司

 

 

 

文件修订记录

时间

作者

主要修订内容

2015.07.25

李佳凤、王叶涛

创建

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

目 录

1 引言 15

1.1 编写目的 15

1.2 读者对象 16

1.3 术语表 16

1.4 版式约定 16

1.5 支持信息 16

2 概述 16

2.1 系统简介 16

2.2 系统特点 17

2.3 快速浏览 17

3 安装卸载指南 18

3.1 运行环境 18

3.1.1 硬件配置 18

3.1.2 软件环境 18

3.2 安装说明 18

3.2.1 将网址设置为信任站点 18

3.2.2 设置浏览器安全级别选项 20

3.2.3 设置IE加载控件 20

3.2.4 安装CA证书 21

3.3 卸载说明 22

3.3.1 卸载CA证书 22

4 操作指南 22

4.1 税费申报 22

4.1.1 综合申报 22

4.1.1.1 通用申报 22

4.1.1.1.1 功能描述 22

4.1.1.1.2 填写表单 22

4.1.1.1.3 事前要求事项 22

4.1.1.1.4 操作步骤 23

4.1.1.1.5 事后注意事项 25

4.1.1.2 通用申报(简易) 26

4.1.1.2.1 功能描述 26

4.1.1.2.2 填写表单 26

4.1.1.2.3 事前要求事项 26

4.1.1.2.4 操作步骤 26

4.1.1.2.5 事后注意事项 28

4.1.1.3 附加税(费)申报 28

4.1.1.3.1 功能描述 28

4.1.1.3.2 填写表单 29

4.1.1.3.3 事前要求事项 29

4.1.1.3.4 操作步骤 29

4.1.1.3.5 事后注意事项 31

4.1.1.4 营业税申报 32

4.1.1.4.1 功能描述 32

4.1.1.4.2 填写表单 32

4.1.1.4.3 事前要求事项 32

4.1.1.4.4 操作步骤 32

4.1.1.4.5 事后注意事项 37

4.1.1.5 印花税申报 37

4.1.1.5.1 功能描述 37

4.1.1.5.2 填写表单 37

4.1.1.5.3 事前要求事项 37

4.1.1.5.4 操作步骤 37

4.1.1.5.5 事后注意事项 38

4.1.1.6 烟叶税申报 38

4.1.1.6.1 功能描述 38

4.1.1.6.2 填写表单 38

4.1.1.6.3 事前要求事项 39

4.1.1.6.4 操作步骤 39

4.1.1.6.5 事后注意事项 41

4.1.1.7 文化事业建设费申报 41

4.1.1.7.1 功能描述 41

4.1.1.7.2 填写表单 41

4.1.1.7.3 事前要求事项 41

4.1.1.7.4 操作步骤 42

4.1.1.7.5 事后注意事项 43

4.1.1.8 申报作废 43

4.1.1.8.1 功能描述 43

4.1.1.8.2 填写表单 43

4.1.1.8.3 事前要求事项 43

4.1.1.8.4 操作步骤 43

4.1.1.8.5 事后注意事项 46

4.1.1.9 矿区使用费预缴申报 46

4.1.1.9.1 功能描述 46

4.1.1.9.2 填写表单 46

4.1.1.9.3 事前要求事项 46

4.1.1.9.4 操作步骤 47

4.1.1.9.5 事后注意事项 47

4.1.1.10 矿区使用费年度申报 47

4.1.1.10.1 功能描述 47

4.1.1.10.2 填写表单 47

4.1.1.10.3 事前要求事项 47

4.1.1.10.4 操作步骤 47

4.1.1.10.5 事后注意事项 47

4.1.1.11 资源税申报 48

4.1.1.11.1 功能描述 48

4.1.1.11.2 填写表单 48

4.1.1.11.3 事前要求事项 48

4.1.1.11.4 操作步骤 48

4.1.1.11.5 事后注意事项 49

4.1.2 定期定额申报 49

4.1.2.1 定期定额户自行申报 49

4.1.2.1.1 功能描述 49

4.1.2.1.2 填写表单 50

4.1.2.1.3 事前要求事项 50

4.1.2.1.4 操作步骤 50

4.1.2.1.5 事后注意事项 51

4.1.2.2 定期定额户分月汇总申报 51

4.1.2.2.1 功能描述 51

4.1.2.2.2 填写表单 51

4.1.2.2.3 事前要求事项 51

4.1.2.2.4 操作步骤 51

4.1.2.2.5 事后注意事项 52

4.1.2.3 定期定额调整申请 52

4.1.2.3.1 功能描述 52

4.1.2.3.2 填写表单 52

4.1.2.3.3 事前要求事项 52

4.1.2.3.4 操作步骤 52

4.1.2.3.5 事后注意事项 53

4.1.3 代扣代缴申报 53

4.1.3.1 扣缴企业所得税申报 53

4.1.3.1.1 功能描述 53

4.1.3.1.2 填写表单 53

4.1.3.1.3 事前要求事项 53

4.1.3.1.4 操作步骤 53

4.1.3.1.5 事后注意事项 53

4.1.3.2 通用代扣代缴 53

4.1.3.2.1 功能描述 53

4.1.3.2.2 填写表单 53

4.1.3.2.3 事前要求事项 54

4.1.3.2.4 操作步骤 54

4.1.3.2.5 事后注意事项 57

4.1.4 委托代征 57

4.1.4.1 委托代征申报 57

4.1.4.1.1 功能描述 57

4.1.4.1.2 填写表单 57

4.1.4.1.3 事前要求事项 57

4.1.4.1.4 操作步骤 58

4.1.4.1.5 事后注意事项 58

4.1.4.2 委托代征汇总申报 58

4.1.4.2.1 功能描述 58

4.1.4.2.2 填写表单 58

4.1.4.2.3 事前要求事项 58

4.1.4.2.4 操作步骤 58

4.1.4.2.5 事后注意事项 58

4.1.4.3 现金票证汇总 58

4.1.4.3.1 功能描述 58

4.1.4.3.2 填写表单 59

4.1.4.3.3 事前要求事项 59

4.1.4.3.4 操作步骤 59

4.1.4.3.5 事后注意事项 59

4.1.5 企业所得税申报 59

4.1.5.1 居民企业查账征收企业所得税月季度申报 59

4.1.5.1.1 功能描述 59

4.1.5.1.2 填写表单 59

4.1.5.1.3 事前要求事项 59

4.1.5.1.4 操作步骤 59

4.1.5.1.5 事后注意事项 61

4.1.5.2 居民企业查账征收企业所得税年度申报 61

4.1.5.2.1 功能描述 61

4.1.5.2.2 填写表单 61

4.1.5.2.3 事前要求事项 62

4.1.5.2.4 操作步骤 62

4.1.5.2.5 事后注意事项 65

4.1.5.3 居民企业核定征收企业所得税月季度及年度申报 65

4.1.5.3.1 功能描述 65

4.1.5.3.2 填写表单 65

4.1.5.3.3 事前要求事项 66

4.1.5.3.4 操作步骤 66

4.1.5.3.5 事后注意事项 67

4.1.5.4 居民企业清算企业所得税申报 67

4.1.5.4.1 功能描述 67

4.1.5.4.2 填写表单 67

4.1.5.4.3 事前要求事项 67

4.1.5.4.4 操作步骤 68

4.1.5.4.5 事后注意事项 68

4.1.5.5 关联业务往来年度报告申报 68

4.1.5.5.1 功能描述 68

4.1.5.5.2 填写表单 68

4.1.5.5.3 事前要求事项 68

4.1.5.5.4 操作步骤 68

4.1.5.5.5 事后注意事项 68

4.1.5.6 非居民企业企业所得税自行申报 69

4.1.5.6.1 功能描述 69

4.1.5.6.2 填写表单 69

4.1.5.6.3 事前要求事项 69

4.1.5.6.4 操作步骤 69

4.1.5.6.5 事后注意事项 69

4.1.5.7 非居民企业据实申报企业所得税季度申报 69

4.1.5.7.1 功能描述 69

4.1.5.7.2 填写表单 69

4.1.5.7.3 事前要求事项 69

4.1.5.7.4 操作步骤 70

4.1.5.7.5 事后注意事项 70

4.1.5.8 非居民企业据实申报企业所得税年度申报 70

4.1.5.8.1 功能描述 70

4.1.5.8.2 填写表单 70

4.1.5.8.3 事前要求事项 70

4.1.5.8.4 操作步骤 71

4.1.5.8.5 事后注意事项 71

4.1.5.9 非居民企业核定征收企业所得税季度申报 71

4.1.5.9.1 功能描述 71

4.1.5.9.2 填写表单 71

4.1.5.9.3 事前要求事项 71

4.1.5.9.4 操作步骤 71

4.1.5.9.5 事后注意事项 71

4.1.5.10 非居民企业核定征收企业所得税年度申报 71

4.1.5.10.1 功能描述 71

4.1.5.10.2 填写表单 72

4.1.5.10.3 事前要求事项 72

4.1.5.10.4 操作步骤 72

4.1.5.10.5 事后注意事项 72

4.1.6 个人所得申报 72

4.1.6.1 扣缴个人所得税申报 72

4.1.6.1.1 功能描述 72

4.1.6.1.2 填写表单 72

4.1.6.1.3 事前要求事项 72

4.1.6.1.4 操作步骤 73

4.1.6.1.5 事后注意事项 73

4.1.6.2 限售股转让所得扣缴个人所得税申报 73

4.1.6.2.1 功能描述 73

4.1.6.2.2 填写表单 73

4.1.6.2.3 事前要求事项 73

4.1.6.2.4 操作步骤 73

4.1.6.2.5 事后注意事项 73

4.1.6.3 个人所得税自行申报年所得12万元以上 73

4.1.6.3.1 功能描述 73

4.1.6.3.2 填写表单 74

4.1.6.3.3 事前要求事项 74

4.1.6.3.4 操作步骤 74

4.1.6.3.5 事后注意事项 74

4.1.6.4 生产经营投资者个人所得税申报A 74

4.1.6.4.1 功能描述 74

4.1.6.4.2 填写表单 74

4.1.6.4.3 事前要求事项 75

4.1.6.4.4 操作步骤 75

4.1.6.4.5 事后注意事项 75

4.1.6.5 生产经营投资者个人所得税申报B 75

4.1.6.5.1 功能描述 75

4.1.6.5.2 填写表单 75

4.1.6.5.3 事前要求事项 75

4.1.6.5.4 操作步骤 75

4.1.6.5.5 事后注意事项 75

4.1.7 财产行为税 76

4.1.7.1 房产税申报 76

4.1.7.1.1 功能描述 76

4.1.7.1.2 填写表单 76

4.1.7.1.3 事前要求事项 76

4.1.7.1.4 操作步骤 76

4.1.7.1.5 事后注意事项 78

4.1.7.2 车船税申报 78

4.1.7.2.1 功能描述 78

4.1.7.2.2 填写表单 78

4.1.7.2.3 事前要求事项 78

4.1.7.2.4 操作步骤 78

4.1.7.2.5 事后注意事项 80

4.1.7.3 城填土地使用税申报 80

4.1.7.3.1 功能描述 80

4.1.7.3.2 填写表单 80

4.1.7.3.3 事前要求事项 80

4.1.7.3.4 操作步骤 80

4.1.7.3.5 事后注意事项 82

4.1.7.4 土地增值税申报(从事房地产开发) 82

4.1.7.4.1 功能描述 82

4.1.7.4.2 填写表单 82

4.1.7.4.3 事前要求事项 82

4.1.7.4.4 操作步骤 82

4.1.7.4.5 事后注意事项 82

4.1.7.5 土地增值税申报(非从事房地产开发) 82

4.1.7.5.1 功能描述 82

4.1.7.5.2 填写表单 83

4.1.7.5.3 事前要求事项 83

4.1.7.5.4 操作步骤 83

4.1.7.5.5 事后注意事项 83

4.1.7.6 土地增值税清算申报 83

4.1.7.6.1 功能描述 83

4.1.7.6.2 填写表单 83

4.1.7.6.3 事前要求事项 84

4.1.7.6.4 操作步骤 84

4.1.7.6.5 事后注意事项 84

4.2 税款缴纳 85

4.2.1 税款缴纳 85

4.2.1.1 网上纳税 85

4.2.1.1.1 功能描述 85

4.2.1.1.2 填写表单 85

4.2.1.1.3 事前要求事项 85

4.2.1.1.4 操作步骤 85

4.2.1.1.5 事后注意事项 86

4.3 涉税资料报送 87

4.3.1 财务报表 87

4.3.1.1 财务报告报送与信息采集 87

4.3.1.1.1 功能描述 87

4.3.1.1.2 填写表单 87

4.3.1.1.3 事前要求事项 87

4.3.1.1.4 操作步骤 87

4.3.1.1.5 事后注意事项 91

4.3.1.2 重点税源监控企业相关资料 91

4.3.1.2.1 功能描述 91

4.3.1.2.2 填写表单 91

4.3.1.2.3 事前要求事项 91

4.3.1.2.4 操作步骤 91

4.3.1.2.5 事后注意事项 95

4.3.1.3 其他资料报送 95

4.3.1.3.1 功能描述 95

4.3.1.3.2 填写表单 95

4.3.1.3.3 事前要求事项 95

4.3.1.3.4 操作步骤 95

4.3.1.3.5 事后注意事项 96

4.4 涉税事项申请 96

4.4.1 预申请 96

4.4.1.1 延期缴纳税款审批 96

4.4.1.1.1 功能描述 96

4.4.1.1.2 填写表单 96

4.4.1.1.3 事前要求事项 96

4.4.1.1.4 操作步骤 97

4.4.1.1.5 事后注意事项 98

4.4.1.2 中国税收居民身份证明 99

4.4.1.2.1 功能描述 99

4.4.1.2.2 填写表单 99

4.4.1.2.3 事前要求事项 99

4.4.1.2.4 操作步骤 99

4.4.1.2.5 事后注意事项 100

4.4.1.3 存款账户账号报告 100

4.4.1.3.1 功能描述 100

4.4.1.3.2 填写表单 100

4.4.1.3.3 事前要求事项 100

4.4.1.3.4 操作步骤 100

4.4.1.3.5 事后注意事项 101

4.4.1.4 非居民企业股权转让适用特殊性税务处理备案 101

4.4.1.4.1 功能描述 101

4.4.1.4.2 填写表单 101

4.4.1.4.3 事前要求事项 101

4.4.1.4.4 操作步骤 101

4.4.1.4.5 事后注意事项 103

4.4.1.5 证件增补发 103

4.4.1.5.1 功能描述 103

4.4.1.5.2 填写表单 103

4.4.1.5.3 事前要求事项 103

4.4.1.5.4 操作步骤 103

4.4.1.5.5 事后注意事项 105

4.4.1.6 代扣代缴登记变更 105

4.4.1.6.1 功能描述 105

4.4.1.6.2 填写表单 106

4.4.1.6.3 事前要求事项 106

4.4.1.6.4 操作步骤 106

4.4.1.6.5 事后注意事项 108

4.4.1.7 解除非正常户 108

4.4.1.7.1 功能描述 108

4.4.1.7.2 填写表单 109

4.4.1.7.3 事前要求事项 109

4.4.1.7.4 操作步骤 109

4.4.1.7.5 事后注意事项 109

4.4.1.8 纳税凭证开具(换开) 109

4.4.1.8.1 功能描述 109

4.4.1.8.2 填写表单 109

4.4.1.8.3 事前要求事项 109

4.4.1.8.4 操作步骤 109

4.4.1.8.5 事后注意事项 109

4.4.1.9 双定户复业 109

4.4.1.9.1 功能描述 109

4.4.1.9.2 填写表单 110

4.4.1.9.3 事前要求事项 110

4.4.1.9.4 操作步骤 110

4.4.1.9.5 事后注意事项 110

4.4.1.10 注销代扣代缴登记 110

4.4.1.10.1 功能描述 110

4.4.1.10.2 填写表单 110

4.4.1.10.3 事前要求事项 110

4.4.1.10.4 操作步骤 110

4.4.1.10.5 事后注意事项 111

4.4.1.11 注销税务登记 112

4.4.1.11.1 功能描述 112

4.4.1.11.2 填写表单 112

4.4.1.11.3 事前要求事项 112

4.4.1.11.4 操作步骤 112

4.4.1.11.5 事后注意事项 114

4.4.1.12 定期定额调整申请 114

4.4.1.12.1 填写表单 115

4.4.1.12.2 事前要求事项 115

4.4.1.12.3 操作步骤 115

4.4.1.12.4 事后注意事项 115

4.4.1.13 税库银三方协议账号维护 115

4.4.1.13.1 功能描述 115

4.4.1.13.2 填写表单 115

4.4.1.13.3 事前要求事项 115

4.4.1.13.4 操作步骤 115

4.4.1.13.5 事后注意事项 118

4.4.1.14 财务制度备案 118

4.4.1.14.1 功能描述 118

4.4.1.14.2 填写表单 119

4.4.1.14.3 事前要求事项 119

4.4.1.14.4 操作步骤 119

4.4.1.14.5 事后注意事项 119

4.4.1.15 代扣代缴登记 119

4.4.1.15.1 功能描述 119

4.4.1.15.2 填写表单 120

4.4.1.15.3 事前要求事项 120

4.4.1.15.4 操作步骤 120

4.4.1.15.5 事后注意事项 120

4.4.1.16 一般业户发票缴销 120

4.4.1.16.1 功能描述 120

4.4.1.16.2 填写表单 121

4.4.1.16.3 事前要求事项 121

4.4.1.16.4 操作步骤 121

4.4.1.16.5 事后注意事项 121

4.4.1.17 扣缴税款登记 121

4.4.1.17.1 功能描述 121

4.4.1.17.2 填写表单 121

4.4.1.17.3 事前要求事项 121

4.4.1.17.4 操作步骤 121

4.4.1.17.5 事后注意事项 123

4.4.1.18 所得税核定征收 123

4.4.1.18.1 功能描述 123

4.4.1.18.2 填写表单 123

4.4.1.18.3 事前要求事项 123

4.4.1.18.4 操作步骤 123

4.4.1.18.5 事后注意事项 123

4.5 涉税事项查询 123

4.5.1 涉税事项 123

4.5.1.1 ()种认定信息查询 123

4.5.1.1.1 操作步骤 124

4.5.1.1.2 操作结果说明 124

4.5.1.2 三方协议信息查询 125

4.5.1.2.1 功能描述 125

4.5.1.2.2 操作步骤 125

4.5.1.2.3 操作结果说明 125

4.6 快捷查询功能 125

4.6.1 纳税人基本信息 125

4.6.1.1.1 功能描述 125

4.6.1.1.2 操作步骤 125

4.6.1.1.3 操作结果说明 126

4.6.2 待申报 126

4.6.2.1.1 功能描述 126

4.6.2.1.2 操作步骤 126

4.6.2.1.3 操作结果说明 127

4.6.3 待缴税款 127

4.6.3.1.1 功能描述 127

4.6.3.1.2 操作步骤 128

4.6.3.1.3 操作结果说明 129

4.6.4 流程状态查阅 129

4.6.4.1.1 功能描述 129

4.6.4.1.2 操作步骤 129

4.6.4.1.3 操作结果说明 130

4.6.5 已申报查阅 130

4.6.5.1.1 功能描述 130

4.6.5.1.2 操作步骤 130

4.6.5.1.3 操作结果说明 131

4.6.6 已缴款查阅 131

4.6.6.1.1 功能描述 131

4.6.6.1.2 操作步骤 131

4.6.6.1.3 操作结果说明 132

4.6.7 我的消息 132

4.6.7.1.1 功能描述 132

4.6.7.1.2 操作步骤 132

4.6.7.1.3 操作结果说明 133

4.6.8 待办事宜 133

4.6.8.1.1 功能描述 133

4.6.8.1.2 操作步骤 133

4.6.8.1.3 操作结果说明 134

4.7 常用功能 134

4.7.1 税收法规(点击无反应) 134

4.7.1.1.1 功能描述 134

4.7.1.1.2 操作步骤 134

4.7.1.1.3 操作结果说明 134

4.7.2 资料下载 134

4.7.2.1.1 功能描述 134

4.7.2.1.2 操作步骤 134

4.7.2.1.3 操作结果说明 134

4.7.3 发票查询(点击无反应) 134

4.7.3.1.1 功能描述 134

4.7.3.1.2 操作步骤 134

4.7.3.1.3 操作结果说明 134

4.7.4 办税指南(点击无反应) 135

4.7.4.1.1 功能描述 135

4.7.4.1.2 操作步骤 135

4.7.4.1.3 操作结果说明 135

4.7.5 纳税人识别码查询(点击无反应) 135

4.7.5.1.1 功能描述 135

4.7.5.1.2 操作步骤 135

4.7.5.1.3 操作结果说明 135

4.7.6 办税地图(点击无反应) 135

4.7.6.1.1 功能描述 135

4.7.6.1.2 操作步骤 135

4.7.6.1.3 操作结果说明 135

4.8 辅助工具 136

4.8.1 通知公告 136

4.8.1.1.1 功能描述 136

4.8.1.1.2 操作步骤 136

4.8.1.1.3 操作结果说明 136

4.8.2 征收日历 136

4.8.2.1.1 功能描述 136

4.8.2.1.2 操作步骤 136

4.8.2.1.3 操作结果说明 136

4.8.3 电子税局下载支持(待开发) 136

4.8.3.1.1 功能描述 136

4.8.3.1.2 操作步骤 136

4.8.3.1.3 操作结果说明 136

5 参考与索引 137

5.1 功能索引 137

5.2 错误信息 137

5.3 FAQ 137

6 版本历史 137

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1      引言

1.1      编写目的

十二届全国人大三次会议后,国务院总理李克强在中外记者时,提出了互联网+”战略、简政放权、房产调控、大众创新等新思路新话题成为当今社会聚焦热点并将长期受到关注。

近日,新华社对全国税务系统运用“互联网+”思维,通过“制度+技术”,优化纳税服务,推动简政放权和职能转变做了报道。国家税务总局党组书记、局长王军对此作出重要批示,要求全国税务系统认真思考“互联网+税务”这个新课题,把握发展新机遇,紧跟时代新步伐,倾情打造“互联网+税务”靓丽品牌。同时,把“互联网+税务”作为税务发展的新课题,推动新型电子税务发展

关于“互联网+税务”的实施落地,融合WEB平台、PC终端、移动终端、电话服务等渠道的纳税服务,建立实现移动平台服务、网络终端办税24小时网络受理咨询反馈纳税服务信息化体系初级目标

进一步增加互联网办税渠道,全方位覆盖和实现纳税人足不出户即可办理完涉税业务,并通过用户终端随时随地连接税务局,和税务局相关部门或人员互动,了解税务动态和政策法规。

再进一步通过大数据利用,以及第三方部门的互联互通,实施风险把控,进行纳税户差异化管理,逐步实现及减轻纳税人负担,提高纳税人税法遵从度。

编写用户手册是为了使用单位或个人,通过阅读用户手册,能快速了解并上手使用电子税局产品所提供的服务。我们也欢迎各方提出宝贵意见和建议,共同推动电子税务产品向前发展。

1.2      读者对象

电子税局WEB终端使用纳税户、电子税局支撑平台预审岗人员、电子税局产品其他使用单位、电子税局产品其他使用人员、电子税局产品热线支持人员、以及所有希望了解电子税局产品的朋友

1.3      术语表

CS&S 中国软件与技术服务股份有限公司英文缩写

WEB端 电子税局WEB终端产品(简称系统)

1.4      版式约定

字体/图例

详细说明

示例

正文字体

宋体10号字体

电子税局

图片

JPEG格式提供图片

 

页码

以固定格式给出

1/150

1.5      支持信息

[由各实施单位自行填写配套支持资料列表及下载地址]

[由电子税局产品部与各实施单位共同商讨并提供有关公司技术支持服务的联系方式]

2      概述

2.1      系统简介

电子税局WEB端是电子税局产品系列中的首推产品,该产品以金税三期业务为基础,融合省市的业务特色,打造落地的电子税局一体化平台,满足当地税务发展创新的新思路新要求。

电子税局WEB终端覆盖范围包括:

1、      网上申报

2、      涉税申请

3、      常用查询

4、      资料下载

5、      辅助工具

电子税局项目首席设计师有着多年税务产品规划经验曾经负责金税工程上线省份市场调研和解决方案,主要完成产品框架设计电子税局开发团队负责人,是金税三期核心征管项目中的骨干人员,有着丰富的开发经验和长期技术积累,现带领团队完成开发和上线实施工作。整个项目团队都将努力为各使用单位和个人提供稳定、可靠、满意的产品版本

2.2      系统特点

电子税局WEB端是以互联网环境为依托,通过浏览器打开来完成网上申报和涉税申请,所以存在以下几个特点

1、      开放性:采用国际通用标准通讯协议

2、      实时性:数据实时传送给在线用户

3、      便利性:社会支持工具非常多,凡支持浏览器查看的终端都可使用

4、      交互性:税局和在线用户通过流程,可以完成网上涉税办理的交互

5、      数据共享性:共享数据,互联互通

2.3      快速浏览

[以简短的篇幅,概要介绍系统的总体情况,包括系统的组成,各部分的主要功能,各部分之间的联系等内容]

3      安装卸载指南

3.1      运行环境

3.1.1      硬件配置

硬件:CPU:Intel 双核 @ 2.50GHz或以上(CPU越高越好,运行越流畅)

硬盘:40G以上

内存: 1G以上

显示器:分辨率1024*768或以上;

网络带宽:要求512K带宽;建议2M以上;

3.1.2      软件环境

操作系统:支持Windows XP/Windows7,包括32位和64位版本。

浏览器:IE 8 版本

Adobe reader 9.0cn

3.2      安装说明

3.2.1      网址设置为信任站点

第一步:点击浏览器的工具选项,在下拉列表中,单击“Internet选项

 

 

 

第二步:在弹出来的选项菜单里,选择安全” → “可信站点

第三步:取消启动保护模式前面的对勾。

 

 

第四步:点击站点选项,在弹出的菜单中,输入网址,点击添加按钮。

第五步:取消对该区域所有站点要求服务器验证前面的对勾。

第六步:点击确认按钮,并重启浏览器

 

3.2.2      设置浏览器安全级别选项

将浏览器的安全级别active选项,全部设置为启动

第一步:点击浏览器的工具选项,在下拉列表中,单击“Internet选项

第二步:在弹出来的选项菜单里,选择安全” → “可信站点

第三步:点击自定义级别按钮。

第四步弹出的菜单中,有一项”ActiveX 控件插件中,所有子项全部选择启动

 

第五步:单击确认按钮,并重启浏览器。

 

3.2.3      设置IE加载控件

第一步:安装控件后,需要访问以下扫描界面:http://ip:port/DocScanInvok

 

第二步弹出的加载项,右键单击后,出现下面的子菜单:

 

第三步在子菜单中选择所有的网上运行加载项后,弹出对话框

最后,出现以下界面,说明控件配置成功

3.2.4      安装CA证书

第一步安装前请先关闭或卸载防火墙上网助手等程序及WordExcel等文档;

第二步运行从网上下载的企业数字安装程序(即双击“setup5.0.exe”文件即可);

第三步点击下一步开始安装,程序安装过程中所有涉及安全警告、系统提示及是与否的选择时请一律点击

第四步出现初始化界面后,直接点击取消关闭即可

第五步安装成功后电脑右下角任务栏会有企业数字证书程序运行标志

3.3      卸载说明

3.3.1      卸载CA证书

第一步单击开始,指向管理工具,然后单击证书颁发机构

第二步展开 CA,然后单击颁发的证书文件夹。

第三步在右窗格中,单击某个颁发的证书,然后按 Ctrl+A 以选中所有颁发的证书。

第四步右键单击选定的证书,单击所有任务,然后单击吊销证书

第五步证书吊销对话框中,单击以选择停止操作作为吊销原因,然后单击确定

4      操作指南

4.1      税费申报

4.1.1      综合申报

4.1.1.1      通用申报

4.1.1.1.1      功能描述

纳税人可以通过一张通用申报表完成多项税(费)种的申报。从事房地产开发的纳税通过通用申报预缴土地增值税。根据《税收征管法》及其实施细则的有关规定,从限定的缴纳税款期限届满的次日起,逾期申报加收滞纳金。

 

4.1.1.1.2      填写表单

《通用申报表(税及附征税费)》

 

4.1.1.1.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记。

2、      组织纳税人处于非正常户状态要先进行非正常户状态解除。

3、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

4、      如果未进行税种登记的纳税人,不能进行申报。

 

4.1.1.1.4      操作步骤

按【税费申报】—【综合申报】—【通用申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-通用申报所示)

图-通用申报

  1. 点击【获取税种信息】(如“图-点击获取税种信息所示)

图-点击获取税种信息

  1. 增删并选中申报税种(如“图-增删并选中申报税种所示)

图-增删并选中申报税种

  1. 编辑申报信息(如“图-编辑申报信息所示)

图-编辑申报信息

  1. 点击【保存】(如“图-点击保存所示)

图-点击保存

  1. 保存后提示信息(如“图-保存后提示信息所示)

图-保存后提示信息

 

4.1.1.1.5      事后注意事项

1、      通用申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正

3、      在申报完后,如果本企业的本月税种申报中存在建筑业、不动产、转让无形资产税目时,要进行税源申报明细报告补充

4.1.1.2      通用申报(简易)

4.1.1.2.1      功能描述

没有税源项目的纳税人可以通过通用申报(简易)完成多项税(费)种的申报。根据《税收征管法》及其实施细则的有关规定,从限定的缴纳税款期限届满的次日起,逾期申报加收滞纳金。

4.1.1.2.2      填写表单

《通用申报表(税及附征税费)》

 

4.1.1.2.3      事前要求事项

5、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记。

6、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除。

7、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

8、      如果未进行税种登记的纳税人,不能进行申报。

 

4.1.1.2.4      操作步骤

按【税费申报】—【综合申报】—【通用申报简易】的顺序进入本功能模块。(如“图-通用申报简易所示)

图-通用申报简易

  1. 编辑申报表(如“图-编辑申报表”)

图-编辑申报表

  1. 如有暂不申报内容,则先选中要删除的行(如“图-选择行”

图-选择行

  1. 点击删行去掉暂不申报的内容(如“图-删除行”

图-删除行

  1. 确认无误后,点击保存,出现如下图提示保存成功(如“图-保存成功”

图-保存成功

 

4.1.1.2.5      事后注意事项

1、      申报方式已被认定为简易申报的实行定期定额征收的纳税人,可以委托经税务机关认定的银行或其他金融机构办理税款划缴,不需提交申报表。

 

4.1.1.3      附加税(费)申报

4.1.1.3.1      功能描述

凡缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人,都是城市维护建设税的纳税义务人,都应当依照规定缴纳城市维护建设税。城市维护建设税,以纳税人实际缴纳的产品消费税、增值税、营业税税额为计税依据,分别与产品消费税、增值税、营业税同时缴纳。

4.1.1.3.2      填写表单

《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》
 

4.1.1.3.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      不允许重复申报,本属期已做过该税种的申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

4、      如果未进行税种登记的纳税人,不能进行申报。

5、      减免税额应根据税务机关发放的税务事项通知书(减免税审批或备案)进行填写。

 

4.1.1.3.4      操作步骤

按【税费申报】—【综合申报】—【附加税(费)申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-附加税(费)申报”所示)

图-附加税(费)申报

  1. 编辑申报表内容(如:图-编辑申报表)

图-编辑申报表

  1. 填写过程中注意选择对应的减免性质(如:图-选择减免性质)

图-选择减免性质

  1. 检查确认所填信息无误后,点击左上角【保存】按钮保存,出现如下图提示表示保存成功(如:图-保存成功)

图-保存成功

 

4.1.1.3.5      事后注意事项

1、      通用申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

3、      在城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加申报完后,如果本企业的本月营业税申报中存在建筑业、不动产、转让无形资产税目时,要进行税源申报明细报告补充

 

4.1.1.4      营业税申报

4.1.1.4.1      功能描述

在中华人民共和国境内提供营业税暂行条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人,为营业税的纳税人,应当依照规定缴纳营业税。营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者1个季度。具体纳税期限由主管税务机关根据纳税人应纳税额分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。

 

4.1.1.4.2      填写表单

《营业税纳税申报表》
《娱乐业营业税纳税申报表》
《服务业营业税纳税申报表》
《服务业减除项目金额明细申报表》
《建筑业营业税纳税申报表》
《异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申报表》
《金融保险业营业税纳税申报表》
《贷款(含贴现、押汇、透支等)利息收入明细表》
《委托贷款利息收入明细表》
《融资租赁收入明细表》
《自营买卖金融商品价差收入明细表》
《金融经纪业务及其他金融业务收入月汇总明细表》
《保费收入明细表》
《储金业务收入明细表》
 

4.1.1.4.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      不允许重复申报,本属期已做过该税种的申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

4、      如果未进行税种登记的纳税人,要先进行税(费)种登记

5、      减免税额应根据税务机关发放的税务事项通知书(减免税审批或备案)进行填写。

6、      根据纳税人行业不同,系统将自动显示允许纳税人填报的纳税申报表及附表

 

4.1.1.4.4      操作步骤

按【税费申报】—【综合申报】—【营业税申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-营业税申报”所示)

图-营业税申报

  1. 选择申报所属期(如图-选择申报所属期)

图-选择申报所属期

  1. 本业务主表数据来源于附表,请与左上角【主附表树进行】进行申报表的选择(如图-选择申报表)

图-选择申报表

  1. 根据税费种认定信息的不同,可选择的附表也不相同,这里以娱乐业为例,编辑附表信息(如图-编辑附表信息)

图-编辑附表信息

  1. 附表编辑完成点击下面的【确认】,数据会自动反映在主表相应的栏次(如图-附表数据过录至主表

图-附表数据过录至主表

  1. 确认填报信息无误后点击【主附表树】右侧的【保存】,保存成功则出现提示(如图-保存成功)

图-保存成功

 

4.1.1.4.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.1.5      印花税申报

4.1.1.5.1      功能描述

在中华人民共和国境内书立、领受印花税暂行条例所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人(简称纳税人),应当按照规定缴纳印花税。

 

4.1.1.5.2      填写表单

《印花税纳税申报表》
 

4.1.1.5.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      如果未进行税种登记的纳税人,要先进行税(费)种登记。

4、      本属期已做过该税种的申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

5、      减免税额应根据税务机关发放的税务事项通知书(减免税审批或备案)进行填写。

 

4.1.1.5.4      操作步骤

按【税费申报】—【综合申报】—【印花税申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-印花税申报”所示)

图-印花税申报

  1. 编辑印花税申报表,选择合同类型及金额(如图-编辑申报表)

图-编辑申报表

  1. 编辑完成确认无误后,点击【保存】按钮,提示成功完成申报(如图-保存成功)

图-保存成功

 

4.1.1.5.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

3、      如果在《土地出转让信息表》、《增量房销售信息表》、《存量房交易信息表》中存在企业的交易信息时,或者在《建筑业工程项目情况登记表》、《不动产项目情况登记表》中存在该企业的项目登记信息时,要进行税源申报明细报告的补充

 

4.1.1.6      烟叶税申报

4.1.1.6.1      功能描述

在中华人民共和国境内收购烟叶的单位为烟叶税的纳税人。烟叶,是指晾晒烟叶、烤烟叶。纳税人收购烟叶,应当向烟叶收购地的主管税务机关申报纳税。烟叶收购地的主管税务机关,是指烟叶收购地的县级地方税务局或者其所指定的税务分局、所。烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人收购烟叶的当天。收购烟叶的当天,是指纳税人向烟叶销售者付讫收购烟叶款项或者开具收购烟叶凭据的当天。纳税人应当自纳税义务发生之日起30日内申报纳税。具体纳税期限由主管税务机关核定。

4.1.1.6.2      填写表单

《烟叶税纳税申报表》
《烟叶收购情况表》
 

4.1.1.6.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      如果未进行税种登记的纳税人,要先进行税(费)种登记。

 

4.1.1.6.4      操作步骤

按【税费申报】—【综合申报】—【烟叶税申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-烟叶税申报”所示)

图-烟叶税申报

  1. 首先填写烟叶收购情况(如图-编辑烟叶收购情况、图-烟叶收购情况)

图-编辑烟叶收购情况

图-烟叶收购情况

  1. 填写申报信息(如图-申报信息)

图-申报信息

  1. 申报信息在填写收购情况后会自动生成,但如需更改,也可以继续编辑申报信息(如图-编辑申报信息)

图-编辑申报信息

  1. 编辑完成确无误后,点击【保存】按钮完成申报(如图-保存成功)

图-保存成功

 

4.1.1.6.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.1.7      文化事业建设费申报

4.1.1.7.1      功能描述

在中华人民共和国境内依照《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定缴纳娱乐业、广告业营业税的单位和个人,包括外商投资企业、外国企业和外籍个人,为文化事业建设费的缴纳义务人(以下简称缴费人),应当依照规定缴纳文化事业建设费。文化事业建设费的费率为3%。文化事业建设费的缴费义务发生时间,为缴费人收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭证的当天。文化事业建设费的缴纳期限与缴费人缴纳营业税的期限相同,或者由主管税务机关根据缴费人应缴费额的大小核定。缴费人应当在提供娱乐业、广告业劳务的发生地,向发生地的主管税务机关申报缴纳文化事业建设费。

4.1.1.7.2      填写表单

《文化事业建设费申报表》
 

4.1.1.7.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

 

4.1.1.7.4      操作步骤

按【税费申报】—【综合申报】—【文化事业建设费申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-文化事业建设费申报”所示)

图-文化事业建设费申报

  1. 编辑申报表内容(如图-编辑申报表)

图-编辑申报表

  1. 编辑完成确认无误后,点【保存】按钮完成申报(如图-保存成功)

图-保存成功

4.1.1.7.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.1.8      申报作废

4.1.1.8.1      功能描述

申报错误的纳税户,如果尚未扣款,通过申报作废功能,查询到已申报未缴款的申报选择执行申报作废后,申报单不再进入征收环节,不产生应征数据

4.1.1.8.2      填写表单


 

4.1.1.8.3      事前要求事项

4.1.1.8.4      操作步骤

按【税费申报】—【综合申报】—【申报作废】的顺序进入本功能模块。(如“图-申报作废”所示)

图-申报作废

  1. 首先查询出可以作废的申报信息(如图-查询申报信息)

图-查询申报信息

  1. 选择需要作废的申报信息(如图-选择要作废信息)

图-选择要作废信息

  1. 点击【作废】按钮,询问是否作废(如图-作废提示)

图-作废提示

  1. 确认作废,提示作废成功(如图-作废成功)

图-作废成功

  1. 已经无法查询到作废的记录(如图-查询作废申报)

图-查询作废申报

 

4.1.1.8.5      事后注意事项

1、      对于申报数据填写错误,但没有缴纳税款的申报表,在申报作废后,可以按照正常申报流程继续完成申报。

 

4.1.1.9      矿区使用费预缴申报

4.1.1.9.1      功能描述

在中华人民共和国内海、领海、大陆架及其他属于中华人民共和国行使管辖权的海域内依法从事开采海洋石油资源的中国企业和外国企业,在中华人民共和国境内从事合作开采陆上石油资源的中国企业和外国企业,征收矿区使用费。合作油(气)田开采的原油、天然气按实物缴纳矿区使用费,以每一油(气)田每一公历年度生产的油(气)量扣除合作油(气)田作业用油(气)量和损耗量之后的原油、天然气总产量为计费依据。矿区使用费按年计算,分次或者分期预缴,年度终了后汇算清缴。

合作油(气)田的矿区使用费按年计算,分期或分次预缴,年度终了后汇算清缴。管道运输原油、天然气的,按月预缴,于次月15日内申报缴纳;船只运输原油、天然气的,按次预缴,于每次销售实现后5日内申报缴纳。年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补。2011111日起,开采海洋或陆上油气资源的中外合作油气田企业应依法缴纳资源税,不再缴纳矿区使用费。但是,之前已依法订立的中外合作开采陆上石油、海洋石油资源的合同,在已约定的合同有效期内,继续依照当时国家有关规定缴纳矿区使用费,不缴纳资源税;合同期满后,依法缴纳资源税。开采海洋油气资源的自营油气田,自2011111日起统一缴纳资源税,不再缴纳矿区使用费。

4.1.1.9.2      填写表单

《矿区使用费预缴申报表》
 

4.1.1.9.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      如果未进行税种登记的纳税人,要先进行税(费)种登记。

4、      本属期已做过该税种的申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

 

4.1.1.9.4      操作步骤

 

4.1.1.9.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

4.1.1.10      矿区使用费年度申报

4.1.1.10.1      功能描述

在中华人民共和国内海、领海、大陆架及其他属于中华人民共和国行使管辖权的海域内依法从事开采海洋石油资源的中国企业和外国企业,在中华人民共和国境内从事合作开采陆上石油资源的中国企业和外国企业,征收矿区使用费。合作油(气)田开采的原油、天然气按实物缴纳矿区使用费,以每一油(气)田每一公历年度生产的油(气)量扣除合作油(气)田作业用油(气)量和损耗量之后的原油、天然气总产量为计费依据。矿区使用费按年计算,分次或者分期预缴,年度终了后汇算清缴。

合作油(气)田的矿区使用费按年计算,分期或分次预缴,年度终了后汇算清缴。管道运输原油、天然气的,按月预缴,于次月15日内申报缴纳;船只运输原油、天然气的,按次预缴,于每次销售实现后5日内申报缴纳。年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补。2011111日起,开采海洋或陆上油气资源的中外合作油气田企业应依法缴纳资源税,不再缴纳矿区使用费。但是,之前已依法订立的中外合作开采陆上石油、海洋石油资源的合同,在已约定的合同有效期内,继续依照当时国家有关规定缴纳矿区使用费,不缴纳资源税;合同期满后,依法缴纳资源税。开采海洋油气资源的自营油气田,自2011111日起统一缴纳资源税,不再缴纳矿区使用费。

4.1.1.10.2      填写表单

《矿区使用费年度申报表》
 

4.1.1.10.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      如果未进行税种登记的纳税人,要先进行税(费)种登记。

4、      本属期已做过该税种的申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

 

4.1.1.10.4      操作步骤

 

4.1.1.10.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.1.11      资源税申报

4.1.1.11.1      功能描述

在中华人民共和国领域及管辖海域开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人,为资源税的纳税义务人,应当依照规定缴纳资源税。资源税纳税人的纳税期限为一日、三日、五日、十日、十五日或者一个月,由主管税务机关根据实际情况具体核定。不能按固定期限计算纳税的,可以按次计算纳税。纳税人以一个月为一期纳税的,自期满之日起十日内申报纳税;以一日、三日、五日、十日或者十五日为一期纳税的,自期满之日起五日内预缴税款,于次月一日起十日内申报纳税并结清上月税款。

 

4.1.1.11.2      填写表单

《资源税纳税申报表(一)》(从价)
《资源税纳税申报表(二)》(从量)
 

4.1.1.11.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      如果未进行税种登记的纳税人,要先进行税(费)种登记。

 

4.1.1.11.4      操作步骤

按【税费申报】—【综合申报】—【资源税申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-资源税申报”所示)

图-资源税申报

  1. 编辑申报表(如图-编辑申报表)

图-编辑申报表

  1. 编辑完成确认无误后,点击【保存】按钮完成申报(如图-保存成功)

图-保存成功

 

4.1.1.11.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.2      定期定额申报

4.1.2.1      定期定额户自行申报

4.1.2.1.1      功能描述

适用于定期定额户因未签署三方协议不能简易申报、简易申报失败后由纳税人自行申报、定期定额户超定额申报。定额与发票开具金额或税控收款机记录数据比对后,超过定额的经营额、所得额所应缴纳的税款;在税务机关核定定额的经营地点以外从事经营活动所应缴纳的税款。

增值税小规模纳税人核定定额的情形,通过增值税小规模纳税人申报业务申报,不适用此流程申报

4.1.2.1.2      填写表单

《定期定额纳税申报表》
 

4.1.2.1.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      本属期已做过该税种的申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

4、      减免税额应根据税务机关发放的税务事项通知书(减免税审批或备案)进行填写。

 

4.1.2.1.4      操作步骤

按【税费申报】—【定期定额申报】—【定期定额户自行申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-定期定额户自行申报”所示)

图-定期定额户自行申报

  1. 选择申报所属期(如图-选择日期)

图-选择申报日期

  1. 选择完申报所属期后,申报表会自动带出申报信息,用户可以进行更改(如图-填写申报信息)

图-填写申报信息

  1. 编辑完成确认无误后,点击【保存】按钮完成申报(如图-保存成功)

图-保存成功

 

4.1.2.1.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.2.2      定期定额户分月汇总申报

4.1.2.2.1      功能描述

定期定额户分月(季)汇总申报定期定额个体工商户(含未达起征点个体工商户)在定额执行期结束后,应当将该期每月(季)实际发生经营额、所得额向税务机关申报(以下简称分月(季)汇总申报),申报额超过定额的,税务机关按照申报额所应缴纳的税款减去已缴纳税款的差额补缴税款。申报额低于定额的,按定额缴纳税款。具体申报期限由省级税务机关确定。

1实行简并征期的定期定额户,在简并征期结束后应当办理分月(季)汇总申报。

2定期定额户注销税务登记,应当向税务机关进行分月(季)汇总申报并缴清税款。

3定期定额户停业是否分月(季)汇总申报由主管税务机关确定。

 

4.1.2.2.2      填写表单

《定期定额个体工商户纳税分月(季)汇总申报表》
 

4.1.2.2.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      减免税额应根据税务机关发放的税务事项通知书(减免税审批或备案)进行填写。

4、      纳税人征收方式必须是定期定额核定征收,如纳税人不为定期定额征收户,则系统将给予提示该纳税人不为定期定额户
 

4.1.2.2.4      操作步骤

 

4.1.2.2.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.2.3      定期定额调整申请

4.1.2.3.1      功能描述

税务机关根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》和其他税收法律、行政法规的规定,对个体工商户的应纳税经营额(包括经营数量)或所得额(以下简称定额)进行核定,并以此为计税依据,确定其应纳税额。适用于生产、经营规模小,达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户和个人独资企业

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令〔2006〕第16号)第十九条规定,定期定额户的经营额、所得额连续纳税期超过或低于税务机关核定的定额,应当提请税务机关重新核定定额。

根据《国家税务总局关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知》(国税发〔2006183号)第六条第三款规定,未达到起征点的定期定额户连续三个月达到起征点,应当向税务机关申报,提请重新核定定额。

4.1.2.3.2      填写表单

《个体工商户定额核定申请表》
《个体工商户定额信息采集表(工业生产及来料加工业)》
《个体工商户定额信息采集表(商业)》
《个体工商户定额信息采集表(适用于改征增值税纳税人)》
《个体工商户定额信息采集表(适用于营业税纳税人)》
《个体工商户定额信息采集表(修理修配业)》
《双定户经营情况采集表(适用于成本费用法)》
 

4.1.2.3.3      事前要求事项

1、      纳税人已做税务登记,如果纳税人未做税务登记,请先进行税务登记

2、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

3、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

4、      纳税人登记注册类型为个体工商户或私营独资企业,如果不为个体工商户或私营独资企业则不予受理

5、      纳税人已做税种登记,如果纳税人未做税种登记,则请先进行税种登记

6、      纳税人征收方式已为定期定额征收,则不应申请办理核定定额,办理定额变更。

7、      办理变更定额之前,要求纳税人已做变更定额的行政许可
 

4.1.2.3.4      操作步骤

按【税费申报】—【定期定额申报】—【定期定额调整申请】的顺序进入本功能模块。(如“图-定期定额调整申请”所示)

图-定期定额调整申请

  1. 编辑调整信息(如图-编辑信息)

图-编辑信息

  1. 点击【保存】按钮,如果纳税人达到建账条件,则进行提示(如图-核定征收提示)

图-核定征收提示

  1. 点击【是】,则提示保存成功(如图-保存成功)

图-保存成功

  1. 保存成功后,点击【提交】完成申请(如图-提交成功)

图-提交成功

  1. 提示:如果纳税人没有达到建账标准,则【保存】时会出现如下提示(如图-未达建账标准)

图-未达建账标准

 

4.1.2.3.5      事后注意事项

1、      审核流程完毕,税务机关将向纳税人下达定额核定情况,执行定额。

 

4.1.3      代扣代缴申报

4.1.3.1      扣缴企业所得税申报

4.1.3.1.1      功能描述

扣缴义务人在每次向非居民企业支付或者到期应支付所得时,应从支付或者到期应支付的款项中扣缴企业所得税。到期应支付的款项,是指支付人按照权责发生制原则应当计入相关成本、费用的应付款项。

扣缴义务人每次代扣代缴税款时,应当向其主管税务机关报送《扣缴企业所得税报告表》及相关资料,并自代扣之日起7日内缴入国库。

 

4.1.3.1.2      填写表单

《扣缴企业所得税报告表》
 

4.1.3.1.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      代扣代缴义务人需先进行扣缴义务登记

 

4.1.3.1.4      操作步骤

 

4.1.3.1.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.3.2      通用代扣代缴

4.1.3.2.1      功能描述

中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税服务,在境内未设有经营机构的,以其代理人为增值税扣缴义务人;在境内没有代理人的,以接受方为增值税扣缴义务人。中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务,在境内未设有经营机构的,以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的,以购买方为扣缴义务人。

 

4.1.3.2.2      填写表单

《代扣代缴、代收代缴税款报告表》
《代扣代缴、代收代缴税款明细报告表》
《中华人民共和国税收缴款书(代扣代收专用)》
《中华人民共和国税收缴款书(银行经收专用)》
 

4.1.3.2.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      代扣代缴义务人需先进行扣缴义务登记

 

 

4.1.3.2.4      操作步骤

按【税费申报】—【代扣代缴】—【通用代扣代缴申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-通用代扣代缴申报”所示)

图-通用代扣代缴申报

  1. 选择附表填写(如图-选择附表)

图-选择附表

  1. 编辑明细报告表(如图-明细报告表)

图-明细报告表

  1. 明细报表可增加行、删除行,编辑完成后点击报表底部的【确认】按钮(如图-编辑完成后确认)

图-编辑完成后确认

  1. 继续编辑代扣代缴车船税明细表(如图-代扣代缴车船税明细报告表)

图-代扣代缴车船税明细报告表

  1. 附表编辑完成后,返回主表,数据已经过录完成(如图-返回主表)

图-返回主表

  1. 编辑完成确认无误后,可以点击【保存】按钮完成申报(如图-保存成功)

图-保存成功

 

4.1.3.2.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.4      委托代征

4.1.4.1      委托代征申报

4.1.4.1.1      功能描述

税务机关根据有利于税收控管和方便纳税的原则,可以按照国家有关规定委托有关单位和人员代征零星分散和异地缴纳的税收,并发给委托代征证书,受托单位和人员按要求以税务机关的名义依法征收税款,按时申报入库。办理委托代征、代售报告业务的委托代征人为已同税务机关签订《委托代征协议》的单位和人员。

 

4.1.4.1.2      填写表单

《委托代征税款报告表》
《委托代征税款明细报告表》
《中华人民共和国税收缴款书(税务收现专用)》
《中华人民共和国税收缴款书(银行经收专用)》
 

4.1.4.1.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

4、      减免税额应根据税务机关发放的税务事项通知书(减免税审批或备案)进行填写。

5、      纳税人必须具备受托代征单位资格,即已签订委托代征协议

 

4.1.4.1.4      操作步骤

 

4.1.4.1.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.4.2      委托代征汇总申报

4.1.4.2.1      功能描述

税务机关根据有利于税收控管和方便纳税的原则,可以按照国家有关规定委托有关单位和人员代征零星分散和异地缴纳的税收,并发给委托代征证书,受托单位和人员按要求以税务机关的名义依法征收税款,按时申报入库。办理委托代征、代售报告业务的委托代征人为已同税务机关签订《委托代征协议》的单位和人员。

 

4.1.4.2.2      填写表单

《委托代征税款汇总报告表》
 

4.1.4.2.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

4、      减免税额应根据税务机关发放的税务事项通知书(减免税审批或备案)进行填写。

5、      纳税人必须具备受托代征单位资格,即已签订委托代征协议

 

4.1.4.2.4      操作步骤

 

4.1.4.2.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.4.3      现金票证汇总

4.1.4.3.1      功能描述

委托代征代售单位(人)代征税款、基金、费用及其滞纳金后,使用《中华人民共和国税收缴款书(银行经收专用)》将征收的税(费)汇总缴入国库。

 

4.1.4.3.2      填写表单

 

4.1.4.3.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      纳税人必须具备受托代征单位资格,即已签订委托代征协议

 

4.1.4.3.4      操作步骤

 

4.1.4.3.5      事后注意事项

 

4.1.5      企业所得税申报

4.1.5.1      居民企业查账征收企业所得税月季度申报

4.1.5.1.1      功能描述

实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人(包括境外注册中资控股居民企业)在月(季)度预缴企业所得税时,使用《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》。总机构及分支机构预缴税款时,使用《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》,同时还应报送《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报的纳税申报期限为企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。

 

4.1.5.1.2      填写表单

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》

《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》

《居民企业参股外国企业信息报告表》

 

4.1.5.1.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

4、      纳税人属于居民企业的,才能填写本申报表

5、      纳税人的征收方式是查账征收
 

4.1.5.1.4      操作步骤

【税费申报企业所得税申报居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报的顺序进入本功能模块。(如-居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报所示)

-居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报

1.确认默认带出的所属时期是否正确,可以修改为其他属期。

2.点击左上角的附表树,如果是总分机构,需要点击进入中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表,录入总机构情况分支机构情况(分支机构情况可进行增删行),录入完成后点击【确定】按钮,将信息汇总到主表。

-编辑信息(如是总分机构)

3.填写完分配比例后,将分配数据带入到主表。

-编辑信息(如是总分机构)

4.点击主表【保存】按钮,系统提示,保存成功,提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】【网上纳税】页面进行缴税。

-保存成功

4.1.5.1.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

3、      纳税人需要进行汇总纳税企业信息备案。
 

4.1.5.2      居民企业查账征收企业所得税年度申报

4.1.5.2.1      功能描述

实行查账征收企业所得税的居民纳税人(包括境外注册中资控股居民企业)进行企业所得税年度申报,指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税额,填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》。

4.1.5.2.2      填写表单

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》

《一般企业收入明细表》

《金融企业收入明细表》

《一般企业成本支出明细表》

《金融企业支出明细表》

《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》

《期间费用明细表》

《纳税调整项目明细表》

《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》

《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》

《投资收益纳税调整明细表》

《专项用途财政性资金纳税调整明细表》

《职工薪酬纳税调整明细表》

《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》

《捐赠支出纳税调整明细表》

《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》

《固定资产加速折旧、扣除明细表》

《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

《资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》

《企业重组纳税调整明细表》

《政策性搬迁纳税调整明细表》

《特殊行业准备金纳税调整明细表》

《企业所得税弥补亏损明细表》

《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》

《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》

《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》

《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》

《研发费用加计扣除优惠明细表》

《所得减免优惠明细表》

《抵扣应纳税所得额明细表》

《减免所得税优惠明细表》

《高新技术企业优惠情况及明细表》

《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》

《税额抵免优惠明细表》

《境外所得税收抵免明细表》

《境外所得纳税调整后所得明细表》

《境外分支机构弥补亏损明细表》

《跨年度结转抵免境外所得税明细表》

《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》

《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》

《企业所得税税款分解表》

《对外合作开采石油企业勘探开发费用年度明细表》

《海上油气生产设施弃置费情况表》

《中华人民共和国企业政策性搬迁清算损益表》

《有限合伙制创业投资企业法人合伙人应纳税所得额抵扣情况明细表》

《减免税额折算表》

《受控外国企业信息报告表》

 

4.1.5.2.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

4、      纳税人属于居民企业的,才能填写本申报表

5、      纳税人的征收方式是查账征收

6、      完成申报属期年度内企业所得税月(季)度预缴申报,才能进行年度申报
 

4.1.5.2.4      操作步骤

按【税费申报】—【企业所得税申报】—【居民企业查账征收企业所得税年度申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-居民企业查账征收企业所得税年度申报”所示)

图-居民企业查账征收企业所得税年度申报

  1. 在初始界面完成基本信息的填录后(大部分自动带出),点击下一步进入填报表单(如图-填报表单选择界面)

图-填报表单选择界面

  1. 纳税人根据自己的实际情况,选择需要填报的表单项目(如图-选择填报表单),选择之后点击【下一步】

图-选择填报表单

  1. 进入申报表的编辑界面后,主表数据大部分内容都来自于附表数据,所以纳税人要先通过左上角的【主附表树】来选择附表进行填录(如图-申报编辑界面)

图-申报编辑界面

  1. 编辑附表(如图-编辑收入明细附表)

图-编辑收入明细附表

  1. 附表编辑完成后,点击最下方的【确定】按钮来保存附表数据(如图-附表确定按钮)

图-附表确定按钮

  1. 保存完附表数据后会自动转到主表,这是附表中的数据已经反映到了主表上(如图-主表数据)

图-主表数据

  1. 继续编辑其他附表(如图-编辑成本费用附表)

图-编辑成本费用附表

  1. 编辑完成后返回主表,点击主表上的【保存】按钮,如果纳税人有未保存的附表,主表保存时会提示有未打开报表(如图-附表未打开提示)

图-附表未打开提示

  1. 如果纳税人全部填写完成,点击主表【保存】按钮后,则会提示保存成功(如图-保存成功)

 

4.1.5.2.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.5.3      居民企业核定征收企业所得税月季度及年度申报

4.1.5.3.1      功能描述

按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税及年度申报缴纳企业所得税时,使用《中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B类)》。居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报的纳税期限为企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。居民企业(核定征收)年度申报应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日。

 

4.1.5.3.2      填写表单

《中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B类)》

《税收优惠明细表》

《居民企业参股外国企业信息报告表》

 

 

4.1.5.3.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      纳税人属于居民企业的,才能填写本申报表

4、      完成申报属期年度内企业所得税月(季)度预缴申报,才能进行年度申报

5、      纳税人的征收方式是核定征收
 

4.1.5.3.4      操作步骤

按【税费申报】—【企业所得税申报】—【居民企业核定征收企业所得税月季度及年度申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-居民企业核定征收企业所得税月季度及年度申报”所示)

图-居民企业核定征收企业所得税月季度及年度申报

  1. 选择申报内容,由于该功能适用于居民企业所得税核定征收的月(季)度申报和年度申报,所以用户需要自己进行选择(如图-选择申报内容)作为用例我们先来选择月(季)度申报

图-选择申报内容

  1. 选择所属期(如图-选择所属期)

图-选择所属期

  1. 如果是月(季)度申报,则需要纳税人选择是否属于小型微利企业(如图-月季度申报选择小型微利企业)

图-月季度申报选择小型微利企业

  1. 步骤4:如果纳税人填报的是年度申报,则需要纳税人填写更多信息,包括【所属行业】、【从业人数】、【资产总额】、【是否从事限制及禁止行业】(如图-年报需要填写的信息)

图-年报需要填写的信息

  1. 填写完基本信息后,编辑申报表信息(如图-编辑申报表),根据纳税人核定信息的不同,可以填写的项目也有所不同,本例中采用的核定方式为按收入总额核定

图-编辑申报表

  1. 需要注意的时此处的金额需要填写累计金额(如图-填写累计金额)

图-填写累计金额

  1. 应纳税额和预缴金额会自动生成,如果需要的话用户可以自己修改(如图-应纳税额和预缴金额)

图-应纳税额和预缴金额

  1. 全部信息编辑完成,点击左上角【保存】按钮,完成申报(如图-保存成功)

图-保存成功

 

4.1.5.3.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.5.4      居民企业清算企业所得税申报

4.1.5.4.1      功能描述

居民企业清算企业所得税申报因解散、破产、重组等原因终止生产经营活动,或不再持续经营,需依法对资产、债权、债务进行清算的居民企业(包括查账征收和核定征收企业),应当以整个清算期间作为一个纳税年度,依法计算清算所得及其应纳所得税,自清算结束之日起15日内,向主管税务机关报送企业清算所得税纳税申报表,结清税款。企业应当在办理注销登记之前,就其清算所得向主管税务机关申报并依法缴纳企业所得税。在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起六十日内,先向主管税务机关办理当期企业所得税申报和年度企业所得税汇算清缴,依法缴纳企业所得税。

4.1.5.4.2      填写表单

《中华人民共和国企业清算所得税申报表》

《资产处置损益明细表》

《剩余财产计算和分配明细表》

《负债清偿损益明细表》

《减免税额折算表》

 

4.1.5.4.3      事前要求事项

1、      组织纳税人不能处于注销状态

2、      纳税人是否已办理居民企业(查账征收)企业所得税年度申报或居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报,未进行汇算清缴的,应先进行汇算清缴。
 

4.1.5.4.4      操作步骤

 

4.1.5.4.5      事后注意事项

 

4.1.5.5      关联业务往来年度报告申报

4.1.5.5.1      功能描述

实行查账征收的居民企业(包括境外注册中资控股居民企业)和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业涉及关联方业务往来的,在向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时,应附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》,包括《关联关系表》、《关联交易汇总表》、《购销表》、《劳务表》、《无形资产表》、《固定资产表》、《融通资金表》和《对外支付款项情况表》。

 

4.1.5.5.2      填写表单

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表一关联关系表》

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表二关联交易汇总表》

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表三购销表》

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表四劳务表》

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表五无形资产表》

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表六固定资产表》

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表七融通资金表》

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表九对外支付款项情况表》

 

 

4.1.5.5.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

4、      纳税人的征收方式是查账征收
 

4.1.5.5.4      操作步骤

按【税费申报】—【企业所得税申报】—【关联业务往来年度报告申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-关联业务往来年度报告申报”所示)

图-关联业务往来年度报告申报

  1. 首先编辑附表-关联关系表(如图-编辑关联关系表)

图-编辑关联关系表

  1. 查看关联交易汇总表,汇总表数据大部分都是不可编辑的,需要用户编辑相应项目的附表来过录数据(如图-关联交易汇总表)

图-关联交易汇总表

  1. 编辑附表(如图-编辑购销表)

图-编辑购销表

  1. 编辑完成后点击附表最下面的【确认】按钮(如图-附表确认)

图-附表确认

  1. 继续编辑需要的其他附表(如图-劳务表)

图-劳务表

  1. 转回关联交易汇总表,可以看到数据已经自动过录到了关联交易汇总表中(如图-关联交易汇总表)

图-关联交易汇总表

  1. 确认填报信息无误后,点击【保存】按钮(如图-保存成功)

图-保存成功

 

4.1.5.5.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

4.1.5.6      非居民企业企业所得税自行申报

4.1.5.6.1      功能描述

在中国境内未设立机构、场所的,或虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税,以及在中国境内取得承包工程作业和提供劳务所得并实行指定扣缴的非居民企业,在无扣缴义务人情况下或其他原因需自行向税务机关申报纳税时,使用《扣缴企业所得税报告表》按次或按期申报其所得并缴纳企业所得税

 

4.1.5.6.2      填写表单

《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》

 

4.1.5.6.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      扣缴义务人需先进行扣缴义务登记

4、       

4.1.5.6.4      操作步骤

按【税费申报】—【企业所得税】—【非居民企业企业所得税自行申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-非居民企业企业所得税自行申报”所示)

图-非居民企业企业所得税自行申报

  1. 首先选择扣缴义务类型,作为样例我们选择的扣缴义务类型为【法定源泉扣缴】(如图-选择扣缴义务人类型)

图-选择扣缴义务人类型

  1. 选择完扣缴义务类型后,点击左侧的【合同备案信息查询】,弹出合同选择窗口(如图-备案合同查询)

图-备案合同查询

  1. 选择完合同后,扣缴义务人及纳税人信息会自动根据合同备案时信息进行过录(如图-图-扣缴义务人及纳税人基本信息)

图-扣缴义务人及纳税人基本信息

  1. 由于之前的扣缴义务类型我们选择的是法定源泉扣缴,这里我们可以编辑适用于法定源泉扣缴的录入行(如图-编辑申报表)

图-编辑申报表1

 

4.1.5.6.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

3、      扣缴义务人应对申报的收入进行非居民企业合同项目备案
 

4.1.5.7      非居民企业据实申报企业所得税季度申报

4.1.5.7.1      功能描述

依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所,能够提供完整、准确的成本、费用凭证,如实计算应纳税所得额的非居民企业所得税纳税人,在正常经营期间,自季度终了之日起15日内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表(适用于据实申报企业)》。

 

4.1.5.7.2      填写表单

《中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表(适用于据实申报企业)》

 

4.1.5.7.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

4、      纳税人属于非居民企业的,才能填写本申报表

5、      纳税人的征收方式是据时申报
 

4.1.5.7.4      操作步骤

 

4.1.5.7.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

4.1.5.8      非居民企业据实申报企业所得税年度申报

4.1.5.8.1      功能描述

依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所,能够提供完整、准确的成本、费用凭证,如实计算应纳税所得额的非居民企业所得税纳税人,正常经营的,无论盈利或者亏损,应自年度终了之日起5个月内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于据实申报企业)》;在年度中间终止经营活动的,应当自实际终止经营之日起60日内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于据实申报企业)》,并汇算清缴,结清应缴应退税款。

企业具有下列情形之一的,可不参加当年度的所得税汇算清缴:

1. 临时来华承包工程和提供劳务不足1年,在年度中间终止经营活动,且已经结清税款;

2. 汇算清缴期内已办理注销;

3. 其他经主管税务机关批准可不参加当年度所得税汇算清缴。

 

4.1.5.8.2      填写表单

《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于据实申报企业)》

《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于据实申报企业)附表1营业收入及成本费用明细表》

《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于据实申报企业)附表2弥补亏损明细表》

 

4.1.5.8.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

4、      纳税人属于非居民企业的,才能填写本申报表

5、      完成申报属期年度内企业所得税季度预缴申报,才能进行年度申报

6、      纳税人的征收方式是据实申报
 

4.1.5.8.4      操作步骤

 

4.1.5.8.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

4.1.5.9      非居民企业核定征收企业所得税季度申报

4.1.5.9.1      功能描述

依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所,按核定利润率,以及按经费支出、成本费用换算收入方式缴纳所得税的非居民企业,自季度终了之日起15日内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表(适用于核定征收企业)》。

 

4.1.5.9.2      填写表单

《中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表(适用于核定征收企业)》

 

4.1.5.9.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

4、      纳税人属于非居民企业的,才能填写本申报表

5、      纳税人的征收方式是核定征收的,才能填写本申报表
 

4.1.5.9.4      操作步骤

 

4.1.5.9.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

4.1.5.10      非居民企业核定征收企业所得税年度申报

4.1.5.10.1      功能描述

依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所,按核定利润率,以及按经费支出、成本费用换算收入方式缴纳所得税的非居民企业,自年度终了之日起5个月内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于核定征收企业)》;在年度中间终止经营活动的,应当自实际终止经营之日起60日内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于核定征收企业)》。

 

4.1.5.10.2      填写表单

《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于核定征收企业)》

 

4.1.5.10.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

4、      纳税人属于非居民企业的,才能填写本申报表

5、      完成申报属期年度内企业所得税季度预缴申报,才能进行年度申报

6、      纳税人的征收方式是核定征收
 

4.1.5.10.4      操作步骤

按【税费申报】—【企业所得税】—【非居民企业核定征收企业所得税年度申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-非居民企业核定征收企业所得税年度申报”所示)

图-非居民企业核定征收企业所得税年度申报

  1. 选择居民国(如图-选择居民国)

图-选择居民国

  1. 选择所属期(如图-选择所属期)

图-选择所属期

  1. 编辑明细信息,这里以测试企业为例,编辑按收入总额核定应纳税所得额的明细信息(如图-编辑收入总额的明细信息)

图-编辑收入总额的明细信息

  1. 用户编辑的明细信息会自动过录至申报表的相应栏次(如图-申报表数据)

图-申报表数据

  1. 应纳税所得额和应补退税额也会自动计算,纳税人需要确认这些数据是否正确(如图-申报税额的生成)

图-申报税额的生成

  1. 确认申报信息无误后,点击左上角的【保存】按钮,完成申报(如图-保存成功)

图-保存成功

 

4.1.5.10.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.6      个人所得申报

4.1.6.1      扣缴个人所得税申报

4.1.6.1.1      功能描述

扣缴义务人向个人支付应税所得时,不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准,扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送《扣缴个人所得税报告表》和主管税务机关要求报送的其他有关资料,所扣税款为外币的,应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算成人民币,以人民币缴入国库。

实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括:工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得;偶然所得;经国务院财政部门确定征税的其他所得。

 

4.1.6.1.2      填写表单

《扣缴个人所得税报告表》
 

4.1.6.1.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      如果未进行税种登记的纳税人,要先进行税(费)种登记。

4、      代扣代缴义务人需先进行扣缴义务登记

5、      扣缴义务人报送的纳税人已做基础信息登记
 

4.1.6.1.4      操作步骤

 

4.1.6.1.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.6.2      限售股转让所得扣缴个人所得税申报

4.1.6.2.1      功能描述

纳税人发生个人通过证券交易所集中交易系统或大宗交易系统转让限售股,个人用限售股认购或申购交易型开放式指数基金(ETF)份额,个人用限售股接受要约收购,个人行使现金选择权将限售股转让给提供现金选择权的第三方情形的,对其应纳个人所得税按照财税[2009]167号文件规定,采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。

证券机关包括证券登记结算公司、证券公司及其分支机构。其中,证券登记结算公司以证券账户为单位计算个人应纳税额,证券公司及其分支机构依据证券登记结算公司提供的数据负责对个人应缴纳的个人所得税以证券账户为单位进行预扣预缴。

 

4.1.6.2.2      填写表单

《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》
 

4.1.6.2.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      代扣代缴义务人需先进行扣缴义务登记

 

4.1.6.2.4      操作步骤

 

4.1.6.2.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.6.3      个人所得税自行申报年所得12万元以上

4.1.6.3.1      功能描述

个人所得税自行申报(年所得12万元以上)年所得12万元以上的纳税人,在纳税年度终了后3个月内,应当填写《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》。

 

4.1.6.3.2      填写表单

《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》
 

4.1.6.3.3      事前要求事项

 

4.1.6.3.4      操作步骤

 

4.1.6.3.5      事后注意事项

 

4.1.6.4      生产经营投资者个人所得税申报A

4.1.6.4.1      功能描述

承包经营、承租经营者按照承包、承租经营合同(协议)规定取得的所得,依照个人所得税法的有关规定缴纳个人所得税。纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的,应当在取得每次所得后的15日内预缴。个体工商户的生产、经营所得应纳的税款,按年计算,分月预缴,由纳税义务人在次月15日内预缴。投资者应纳的个人所得税税款,按年计算,分月或者分季预缴,由投资者在每月或者每季度终了后15日内预缴。合伙企业有两个或两个以上自然人投资者的,应分别进行申报。

 

4.1.6.4.2      填写表单

《生产、经营所得个人所得税纳税申报表(A表)》
 

4.1.6.4.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      如果未进行税种登记的纳税人,不能进行申报。

4、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

 

4.1.6.4.4      操作步骤

 

4.1.6.4.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.6.5      生产经营投资者个人所得税申报B

4.1.6.5.1      功能描述

承包经营、承租经营者按照承包、承租经营合同(协议)规定取得的所得,依照个人所得税法的有关规定缴纳个人所得税。对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳的税款,按年计算,由纳税义务人在年度终了后三十日内缴入国库,并向税务机关报送纳税申报表。纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的,应当在年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补。个体工商户的生产、经营所得应纳的税款,按年计算,分月预缴,由纳税义务人在年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补。投资者应纳的个人所得税税款,按年计算,分月或者分季预缴,由投资者在年度终了后3个月内汇算清缴,多退少补。合伙企业有两个或两个以上自然人投资者的,应分别进行申报。

4.1.6.5.2      填写表单

《生产、经营所得个人所得税纳税申报表(B表)》
 

4.1.6.5.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      如果未进行税种登记的纳税人,不能进行申报。

4、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

 

4.1.6.5.4      操作步骤

 

4.1.6.5.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

4.1.7      财产行为税

…………

4.1.7.1      房产税申报

4.1.7.1.1      功能描述

房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称为纳税义务人。自200911日起,外商投资企业、外国企业和组织以及外籍个人,依照《中华人民共和国房产税暂行条例》缴纳房产税。房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。

4.1.7.1.2      填写表单

《房产税纳税申报表》
《从价计征房产税税源明细表》
《从租计征房产税税源明细表》
 

4.1.7.1.3      事前要求事项

 

4.1.7.1.4      操作步骤

【税费申报财产行为税】房产税申报】的顺序进入本功能模块。(如-房产税申报所示)

-房产税申报

1.点击附表树,选择填写从价计征房产税明细表或者计征房产税明细表

-选择填写从量或从价

2.打开附表,点击【增行】按钮可以新增信息,数据录入完成后,点击【保存】按钮。

-打开附表新增信息

3.如果纳税人不具有减免税额资格,录入减免税额时,系统会提示 没有减免税务事项通知书,不能录入减免税额。确认数据填写无误后,点击【汇总】按钮,附表数据带入主表。

-点击汇总

4.确认数据录入无误,点击【保存】按钮。系统提示,保存成功,提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】【网上纳税】页面进行缴税。

-点击保存成功

 

4.1.7.1.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

3、      如果存在企业的增量房销售和存量房交易的信息,且企业是房地产的受让方时,或者进行过《房屋、土地、车船情况登记表》登记时,要进行税源申报明细报告的补充。

 

4.1.7.2      车船税申报

4.1.7.2.1      功能描述

在中华人民共和国境内,车辆、船舶(以下简称车船)的所有人或者管理人为车船税的纳税人,应当依照规定缴纳车船税。车船税的纳税地点为车船的登记地或者车船税扣缴义务人所在地。依法不需要办理登记的车船,车船税的纳税地点为车船的所有人或者管理人所在地。车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的当月。车船税按年申报,分月计算,一次性缴纳。

 

4.1.7.2.2      填写表单

《车船税纳税申报表》
《车船税税源明细表(车辆)》
《车船税税源明细表(船舶)》
 

4.1.7.2.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      如果未进行税种登记的纳税人,不能进行申报。

 

4.1.7.2.4      操作步骤

按【税费申报】—【财产行为税】—【车船税申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-车船税申报”所示)

图-车船税申报

  1. 选择附表车船税申报明细表(如图-选择附表)

图-选择附表

  1. 纳税人根据实际情况填写车辆情况和船舶情况,也可以通过上方的【导入车船信息】按钮来导入已经填写好的文件(如图-车船税申报明细表)

图-车船税申报明细表

  1. 添加车辆船舶信息,这里使用添加车辆信息举例(如图-添加信息)

图-添加信息

  1. 点击附表下方的【保存按钮】进行保存(如图-保存成功)

图-保存成功

  1. 保存成功后,点击【汇总】按钮将信息汇总到申报表(如图-汇总至申报表)

图-汇总至申报表

  1. 点击主表的【保存】按键,完成申报(如图-申报保存成功)

图-申报保存成功

 

4.1.7.2.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.7.3      城填土地使用税申报

4.1.7.3.1      功能描述

在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人,为城镇土地使用税的纳税人,应当依照规定缴纳土地使用税。单位,包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位;个人,包括个体工商户以及其他个人。土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

4.1.7.3.2      填写表单

《城镇土地使用税纳税申报表》

《城镇土地使用税税源明细表》

 

4.1.7.3.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      本属期已做过该税种的申报,不能重复申报,如需更正需通过申报错误更正业务处理。

 

4.1.7.3.4      操作步骤

按【税费申报】—【财产行为税】—【城镇土地使用税申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-城镇土地使用税申报”所示)

图-城镇土地使用税申报

  1. 选择附表城镇土地使用税税源明细表(如图-选择附表)

图-选择附表

  1. 按照实际情况如实填写城镇土地使用税税源明细表(如图-城镇土地使用税税源明细表)

图-城镇土地使用税税源明细表

  1. 添加土地信息(如图-添加土地信息)

图-添加土地信息

  1. 添加完成后点击附表下方的【保存按钮】进行保存(如图-保存成功)

图-保存成功

  1. 保存完成后,选择要汇总到主表的信息(如图-选择土地信息)

图-选择土地信息

  1. 点击【汇总】按钮,将选中信息汇总至主表(图-汇总至申报表

图-汇总至申报表

  1. 点击主表的【保存】按键,完成申报(如图-申报保存成功)

图-申报保存成功

 

4.1.7.3.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

3、      申报完毕,要完成城镇土地使用税的资料报送与信息采集

4.1.7.4      土地增值税申报(从事房地产开发)

4.1.7.4.1      功能描述

转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得收入的单位和个人,为土地增值税的纳税义务人,应当缴纳土地增值税。纳税人应当自转让房地产合同签订之日起七日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报

4.1.7.4.2      填写表单

《土地增值税纳税申报表(一)从事房地产开发的纳税人适用)
 

4.1.7.4.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

 

4.1.7.4.4      操作步骤

按【税费申报】—【财产行为税】—【土地增值税申报(从事房地产开发)】的顺序进入本功能模块。(如“图-土地增值税申报(从事房地产开发)”所示)

图-土地增值税申报(从事房地产开发)

  1. 首先填写【不动产项目编号】,系统会带出当前纳税人已经进行过登记的不动产项目(如图-选择不动产项目)

图-选择不动产项目

  1. 选择的不动产项目的信息会自动过录至表内,通过左上角主附表树继续选择附表进行编辑(如图-不动产项目西信息)

图-不动产项目信息

  1. 附表界面,之前的不动产项目内容已经过录至附表,过录内容受不动产项目登记的影响,过录程度有所不同(如图-附表界面)

图-附表界面

  1. 用户可以对过录的内容进行修改(如图-编辑附表)

图-编辑附表

  1. 主附表编辑完成后,点击主表的【保存】按钮,完成申报(如图-保存成功)

图-保存成功

 

4.1.7.4.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

 

4.1.7.5      土地增值税申报(非从事房地产开发)

4.1.7.5.1      功能描述

土地增值税申报转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得收入的单位和个人,为土地增值税的纳税义务人,应当缴纳土地增值税。纳税人应当自转让房地产合同签订之日起七日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报。

 

4.1.7.5.2      填写表单

《土地增值税纳税申报表(三)(非从事房地产开发的纳税人适用)》
 

4.1.7.5.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

 

4.1.7.5.4      操作步骤

按【税费申报】—【财产行为税】—【土地增值税申报(非从事房地产开发)】的顺序进入本功能模块。(如“图-土地增值税申报(非从事房地产开发)”所示)

图-土地增值税申报(非从事房地产开发)

  1. 选择税源标志,这里选择了土地税源编号作为样例(如图-选择税源性质)

图-选择税源性质

  1. 在接下来弹出的窗口中,选择要报税的土地税源(如图-选择土地税源),如果之前的选择了房源编号,则这里会列出纳税人的房源信息

图-选择土地税源

  1. 选择完成后点【确定】按钮,返回申报表,此时税源编号等信息会自动带出(如图-确定税源)

图-确定税源

  1. 选择征收品目(如图-选择征收品目)

图-选择征收品目

  1. 编辑申报表(如图-编辑申报表)

图-编辑申报表

  1. 通过选择表中第5行的【提供评估价格】和【提供购买发票】单选框,用户可以控制表内扣除项目金额合计的填写单元(如图-控制填写单元)

图-控制填写单元

  1. 作为样例我们选择【提供评估价格】继续填写,完成申报编辑(如图-完成编辑)

图-完成编辑

  1. 申报编辑完成后,点击左上角的【保存】按钮,完成申报(如图-保存成功)

图-保存成功

 

4.1.7.5.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

4.1.7.6      土地增值税清算申报

4.1.7.6.1      功能描述

纳税人在符合土地增值税清算条件,依照税收法律、法规及土地增值税有关政策规定,计算房地产开发项目应缴纳的土地增值税税额,并填写《土地增值税清算申报表》,向主管税务机关提供有关资料,办理土地增值税清算手续,结清该房地产项目应缴纳土地增值税税款

 

4.1.7.6.2      填写表单

《土地增值税清算申报表》
《房地产转让收入明细表》
《公共配套设施费明细表》
《公共配套设施费明细申报表》
《基础设施费明细表》
《基础设施费明细申报表》
《建筑安装工程费明细表》
《建筑安装工程费明细申报表》
《开发间接费明细表》
《开发间接费用明细申报表》
《扣除项目汇总申报表》
《扣除项目及成本结转明细申报表》
《利息支出明细表》
《利息支出明细申报表》
《前期工程费明细表》
《前期工程费明细申报表》
《取得土地使用权所支付的金额明细表》
《取得土地使用权所支付的金额明细申报表》
《土地增值税纳税申报表(二)(从事房地产开发的纳税人清算适用)》
《土地征用及拆迁补偿费明细表》
《与收入相关的面积明细申报表》
《与转让房地产有关的税金明细申报表》
《与转让房地产有关税金缴纳情况明细表》
《转让房地产收入明细申报表》
《土地增值税纳税申报表(二)(从事房地产开发的纳税人清算适用)》
《房地产转让收入明细表》
《取得土地使用权所支付的金额明细表》
《土地征用及拆迁补偿费明细表》
《前期工程费明细表》
《建筑安装工程费明细表》
《基础设施费明细表》
《公共配套设施费明细表》
《开发间接费明细表》
《利息支出明细表》
《与转让房地产有关税金缴纳情况明细表》
《与收入相关的面积明细申报表》
《转让房地产收入明细申报表》
《扣除项目及成本结转明细申报表》
《取得土地使用权所支付的金额明细申报表》
《前期工程费明细申报表》
《建筑安装工程费明细申报表》
《基础设施费明细申报表》
《公共配套设施费明细申报表》
《开发间接费用明细申报表》
《利息支出明细申报表》
《扣除项目汇总申报表》
《与转让房地产有关的税金明细申报表》
 

4.1.7.6.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

 

4.1.7.6.4      操作步骤

按【税费申报】—【财产行为税】—【土地增值税清算申报】的顺序进入本功能模块。(如“图-土地增值税清算申报”所示)

图-土地增值税清算申报

  1. 选择不动产项目(如图-选择不动产项目)

图-选择不动产项目

  1. 编辑申报表内容(如图-编辑申报表)

图-编辑申报表

  1. 选择附表进行编辑(如图-选择附表)

图-选择附表

  1. 编辑附表(如图-编辑附表)

图-编辑附表

  1. 编辑完全部的必要信息后,回到主表点击【保存】按钮,完成申报(如图-保存成功)

图-保存成功

 

4.1.7.6.5      事后注意事项

1、      申报完毕,可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。

2、      对于申报错误,如果尚未扣款,可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废;如果已经完成扣款,需要到大厅进行申报错误更正。

4.2      税款缴纳

4.2.1      税款缴纳

4.2.1.1      网上纳税

4.2.1.1.1      功能描述

通过查询,获得纳税人或扣缴义务人已产生的应征税费,来源包括办理的纳税申报表、限售股转让所得扣缴个人所得税报告表,或税务机关录入税务事项通知书、税收处理决定文书(包括税务行政处罚决定书、税务行政复议决定书)、未办税务登记纳税人应纳税款核定文书、特别纳税调整通知、各项税收应补(退)明细表、行政处罚文书、法院判决书等法律文书以及其他记载税款缴库凭证内容的纸质资料或电子信息。

 

4.2.1.1.2      填写表单


 

4.2.1.1.3      事前要求事项

1、      通过申报或者其他方式,纳税人或扣缴义务人已产生的应征税费

 

4.2.1.1.4      操作步骤

按【税款缴纳】—【税款缴纳】—【网上纳税】的顺序进入本功能模块。(如“图-网上纳税”所示)

图-网上纳税

  1. 选择想要进行缴款的申报信息,列表下方会显示合计缴款金额(如图-选择缴款信息)

图-选择缴款信息

  1. 选择完成后点击左上方【实时扣款】按钮,若用户无有效的三方协议,则出现如下提示(如图-无三方协议)

图-无三方协议

 

4.2.1.1.5      事后注意事项

1、      已经完成扣款的错误更正,需要到大厅完成

4.3      涉税资料报送

4.3.1      财务报表

4.3.1.1      财务报告报送与信息采集

4.3.1.1.1      功能描述

财务会计报表是指会计制度规定编制的资产负债表、利润表、现金流量表和相关附表。纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。纳税人无论有无应税收入、所得和其他应税项目,或者在减免税期间,均必须依照《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条的规定,按其所适用的会计制度编制财务报表,并按《纳税人财务会计报表报送管理办法》第八条规定的时限向主管税务机关报送;其所适用的会计制度规定需要编报相关附表以及会计报表附注、财务情况说明书、审计报告的,应当随同财务会计报表一并报送。

财务报表的报送分为按月报送、按季报送和按年报送,其对应报送的财务报表分别为月报、季报和年报。核定为按月报送财务报表的纳税人,应该按照规定每个月向税务机关报送其财务报表,每年报送12期月报表。核定为按季度报送财务报表的纳税人,应该按照规定每个季度向税务机关报送其财务报表,每年报送4期季度报表。无论核定为按月报送还是按季报送的纳税人,在年度终了后,均需要向税务机关报送其本年度的年度财务报表,即财务报表年报。

4.3.1.1.2      填写表单

各类会计制度编制财务报表

 

4.3.1.1.3      事前要求事项

1、      纳税人在向主管税务机关报送其财务报表之前,应首先在税务机关进行过财务报表的核定,确定其财务报表的报送范围和报送属期。

2、      纳税人向税务机关报送的执行企业会计制度资料,必须与财务会计制度备案相符。

 

4.3.1.1.4      操作步骤

按【涉税资料报送财务报表财务报告报送与信息采集】的顺序进入本功能模块。(如-财务报告报送与信息采集所示)

-财务报告报送与信息采集

  1. 选择需要报送的报表类型(如图-选择类型)

-选择类型

提示:如果上期的数据没有报送,会进行提示(如图-上期数据未采集)

-上期数据未采集

  1. 点击左上角【下一步】按钮,打开采集界面(如图-采集界面)

-采集界面

 

3.通过左上角主附表树选择不同的表进行编辑(如图-选择表)

-选择表

4.用户也可以通过导入功能来导入已经编辑完成的报表(如图-导入)

-导入

5.点击【保存】按钮,如果用户没有填写其他报表,会出现采集不完整的提示(如图-提示采集不完整)

-提示采集不完整

6.附表数据的采集,需要单独在每张附表中点击【确认】按钮(如图-确认按钮)

-确认按钮

7.全部报表都编辑确认完成后,点击【保存】按钮,则会提示采集成功(如图-采集成功)

-采集成功

 

4.3.1.1.5      事后注意事项

 

4.3.1.2      重点税源监控企业相关资料

4.3.1.2.1      功能描述

重点税源监控企业数据采集需要补充采集的指标,主要针对重点税源企业监控和集团企业监控进行指标采集。

4.3.1.2.2      填写表单

《重点税源企业基本信息表》

《重点税源企业税收信息(月报)表》

《重点税源工业企业主要产品与税收信息(月报)表》

《重点税源企业财务信息(季报)表》

《重点税源房地产企业开发经营信息(季报)表》

《重点税源企业调查问卷(月报)表》
 

4.3.1.2.3      事前要求事项

 

4.3.1.2.4      操作步骤

按【涉税资料报送财务报表重点税源监控企业相关资料】的顺序进入本功能模块。(如-重点税源监控企业相关资料所示)

-重点税源监控企业相关资料

提示:未选择调查年度(如图-未选择调查年度)

-未选择调查年度

提示:连贯性测试(如图-上期数据未采集)

-上期数据未采集

提示:重点税源监控提示(如图-重点税源监控提示)

-重点税源监控提示

1.编辑基本信息(如图-基本信息)

-基本信息

 

2.编辑税收信息(如图-税收信息)

-税收信息

3.如果是工业企业则需填写主要产品信息表(如图-产品信息表)

-产品信息表

4.填写财务报表(如图-财务报表)

-财务报表

5.如果是房地产企业则需要填写房地产企业开发经营信息表(如图-开发经营信息表)

-开发经营信息表

6.填写景气调查问卷(如图-调查问卷)

-调查问卷

 

 

4.3.1.2.5      事后注意事项

 

4.3.1.3      其他资料报送

4.3.1.3.1      功能描述

税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。纳税人无论有无应税收入、所得和其他应税项目,或者在减免税期间,均应在规定的时限向主管税务机关报送资料。

4.3.1.3.2      填写表单

其他报送资料
 

4.3.1.3.3      事前要求事项

 

4.3.1.3.4      操作步骤

 

4.3.1.3.5      事后注意事项

 

4.4      涉税事项申请

4.4.1      预申请

4.4.1.1      延期缴纳税款审批

4.4.1.1.1      功能描述

纳税人因不可抗力,导致纳税人发生较大损失,正常生产经营活动受到较大影响的,或者当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后不足缴纳税款的,经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准,可以延期缴纳税款,但最长不得超过三个月。同时,税务机关应当在收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的决定,不予批准的从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。

 

4.4.1.1.2      填写表单

《延期缴纳税款申请表》
 

4.4.1.1.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      组织纳税人已完成申报流程

4、      代收代缴、代扣代缴、委托代征缴税款不能申请

 

4.4.1.1.4      操作步骤

按【涉税事项申请预申请延期缴纳税款审批】的顺序进入本功能模块。(如-延期缴纳税款审批所示)

-延期缴纳税款审批

1选择需要延期的申报信息(如图-选择申报信息)

-选择申报信息

 

2编辑需要延期的税款(如图-编辑税款)

-编辑税款

3点击【保存】按钮(如图-保存成功)

-保存成功

4保存后点击【提交】按钮(如图-提交成功)

-提交成功

 

4.4.1.1.5      事后注意事项

1税务机关将发放《税务事项通知书》(延期缴纳税款通知)或《税务事项通知书》(不予延期缴纳税款通知)给纳税人。

 

4.4.1.2      中国税收居民身份证明

4.4.1.2.1      功能描述

证明申请人需填写并向具体负责开具证明的部门递交《中国税收居民身份证明》申请表,负责开具证明部门根据申请事项按照企业所得税法、个人所得税法以及税收协定有关居民的规定标准,在确定申请人符合中国税收居民身份条件的情况下,提出处理意见并签发。

 

4.4.1.2.2      填写表单

《中国税收居民身份证明申请表》
 

4.4.1.2.3      事前要求事项

 

4.4.1.2.4      操作步骤

按【涉税事项申请预申请中国税收居民身份证明】的顺序进入本功能模块。(如-中国税收居民身份证明所示)

-中国税收居民身份证明

 

1.编辑必要的申请信息(如-编辑申请表

-编辑申请表

2.点击【保存】按钮(如图-保存成功)

-保存成功

3.点击【提交】按钮,完成申请(如图-提交成功)

-提交成功

 

4.4.1.2.5      事后注意事项

1、税务机关将发放《中国税收居民身份证明》或《税务事项通知书》(不予核准通知)并送达纳税人

 

4.4.1.3      存款账户账号报告

4.4.1.3.1      功能描述

(一)从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内,向主管税务机关书面报告其全部账号;发生变化的,应当自发生变化之日起15日内,向主管税务机关书面报告。

(二)本流程也适用于扣缴义务人、受托代征方和自然人等缴税主体社会保险费缴费人的存款账户账号报告。

(三)本流程也适用于存款账户账号的变更

 

4.4.1.3.2      填写表单

《纳税人存款账户账号报告表》
 

4.4.1.3.3      事前要求事项

 

4.4.1.3.4      操作步骤

 

4.4.1.3.5      事后注意事项

1 当纳税人存款账户变更内容涉及三方协议信息的,纳税人应申请变更三方协议。
 

 

4.4.1.4      非居民企业股权转让适用特殊性税务处理备案

4.4.1.4.1      功能描述

企业在日常经营活动以外发生的法律结构或经济结构重大改变的交易,包括企业法律形式改变、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立等。

企业重组同时符合下列条件的,适用特殊性税务处理规定:

1. 具有合理的商业目的,且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的;

2. 被收购、合并或分立部分的资产或股权比例符合本通知规定的比例。

3. 企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质经营活动。

4. 重组交易对价中涉及股权支付金额符合本通知规定的比例。

5. 企业重组中取得股权支付的原主要股东,在重组后连续12个月内,不得转让所取得的股权。

企业发生符合财税〔200959号规定的特殊性重组条件并选择特殊性税务处理的,当事各方应在该重组业务完成当年企业所得税年度申报时,向主管税务机关提交书面备案资料,证明其符合各类特殊性重组规定的条件。企业未按规定书面备案的,一律不得按特殊重组业务进行税务处理。

重组业务完成年度的确定,可以按各当事方适用的会计准则确定,具体参照各当事方经审计的年度财务报告。由于当事方适用的会计准则不同导致重组业务完成年度的判定有差异时,各当事方应协商一致,确定同一个纳税年度作为重组业务完成年度。

 

4.4.1.4.2      填写表单

《非居民企业股权转让适用特殊性税务处理备案表》
 

4.4.1.4.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      纳税人同一属期就同一资格备案进行过备案申请,不能重复申请

4、      纳税人属于非居民企业
 

4.4.1.4.4      操作步骤

按【涉税事项申请】【预申请】非居民企业股权转让适用特殊性税务处理备案】的顺序进入本功能模块。(如-非居民企业股权转让适用特殊性税务处理备案所示)

-非居民企业股权转让适用特殊性税务处理备案

1.如实编辑备案表系信息(如图-编辑信息)

-编辑信息

 

2.点击【保存】按钮(如图-保存成功)

-保存成功

3.点击【提交】按钮,完成申请(如图-提交成功)

-提交成功

 

4.4.1.4.5      事后注意事项

1、      视情况决定,税务机关将启动调查巡查流程

 

4.4.1.5      证件增补发

4.4.1.5.1      功能描述

证件增补发业务纳税人、扣缴义务人(以下通称纳税人)遗失税务登记证件的,应当自遗失税务登记证件之日起15日内,填写并申请证件增补发。

 

4.4.1.5.2      填写表单


 

4.4.1.5.3      事前要求事项

 

4.4.1.5.4      操作步骤

按【涉税事项申请】【预申请】证件增补发】的顺序进入本功能模块。(如-证件增补发所示)

-证件增补发

1.添加需要申请的证件(如图-添加证件)

-添加证件

2.点击【保存】按钮,系统会提示已经自动收缴证件,说明保存成功(如图-保存成功)

-保存成功

3.保存成功后,点击【提交】按钮,完成申请(如图-提交成功)

-提交成功

 

 

4.4.1.5.5      事后注意事项

1纳税人提交资料齐全、符合法定形式的,发放税务证件。

 

4.4.1.6      代扣代缴登记变更

4.4.1.6.1      功能描述

扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内,向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记,领取扣缴税款登记证件;税务机关对已办理税务登记的扣缴义务人,可以只在其税务登记证件上登记扣缴税款事项,不再发给扣缴税款登记证件。

 

4.4.1.6.2      填写表单

《扣缴义务人信息登记表》
 

4.4.1.6.3      事前要求事项

 

4.4.1.6.4      操作步骤

按【涉税事项申请】【预申请】代扣代缴登记变更】的顺序进入本功能模块。(如-代扣代缴登记变更所示)

-代扣代缴登记变更

1.选择需要变更的项目(如图-选择变更项目)

-选择变更项目

2.选择变更业务内容(如图-选择变更业务内容)

-选择变更业务内容

3.变更业务情况可以在附表中进行变更(如图-代扣代缴、代收代缴税款业务情况表)

-代扣代缴、代收代缴税款业务情况表

4.编辑代扣代缴、代收代缴税款业务情况表(如图-编辑附表)

-编辑附表

5.编辑完成后,点击【保存】按钮,提示是否保存(如图-是否保存)

-是否保存

6.点击【是】确认保存(如图-保存成功)

-保存成功

7.点击【提交】按钮,完成申请(如图-提交成功)

-提交成功

 

4.4.1.6.5      事后注意事项

 

4.4.1.7      解除非正常户

4.4.1.7.1      功能描述

(一)被税务机关认定为非正常户的纳税人,需恢复履行纳税义务的,向税务机关提出办理解除非正常户。

(二)纳税人解除非正常户后,原处于流失状态的税务证件、发票等自动恢复至正常状态,但已宣告失效的税务证件状态不予改变。

 

4.4.1.7.2      填写表单


 

4.4.1.7.3      事前要求事项

 

4.4.1.7.4      操作步骤

 

4.4.1.7.5      事后注意事项

1、      纳税人未结事项(不含失效证件,下同)已办结的,税务机关将解除非正常户。

2、      未结事项办结日期到期但纳税人未结事项未办结的,税务机关将不予解除非正常户。
 

4.4.1.8      纳税凭证开具(换开)

4.4.1.8.1      功能描述

转开税收完税证明税收完税证明是税务机关为证明纳税人已经缴纳税款或者已经退还纳税人税款而开具的纸质税收票证。

纳税人需要转开税收完税证明的,应在规定期限内向主管税务机关提交相关资料,填写《纳税凭证转开申请表》,申请办理转开业务。

 

4.4.1.8.2      填写表单

《纳税凭证转开申请表》
 

4.4.1.8.3      事前要求事项

 

4.4.1.8.4      操作步骤

 

4.4.1.8.5      事后注意事项

1、申请后,税务机关对纳税人提交资料齐全、符合法定形式,相关内容填写符合规定的,按业务要求开具税收完税证明。

 

4.4.1.9      双定户复业

4.4.1.9.1      功能描述

纳税人在恢复生产经营之前,如实填写《停业复业报告书》,向主管税务机关申报办理复业登记,领回并启用税务登记证件、发票领购簿及其停业前缴回的发票。

 

4.4.1.9.2      填写表单

《复业(提前复业)报告书》
 

4.4.1.9.3      事前要求事项

1、      纳税人状态不是停业,则不能申请
 

4.4.1.9.4      操作步骤

 

4.4.1.9.5      事后注意事项

 

4.4.1.10      注销代扣代缴登记

4.4.1.10.1      功能描述

未办理税务登记的扣缴义务人发生解散、破产、撤销以及其他情形,依法终止扣缴义务的,或者已办理税务登记的扣缴义务人未发生解散、破产、撤销以及其他情形,未依法终止纳税义务,仅依法终止扣缴义务的,应当持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销扣缴税款登记。

 

4.4.1.10.2      填写表单

《注销扣缴税款登记申请表》
 

4.4.1.10.3      事前要求事项

 

4.4.1.10.4      操作步骤

按【涉税事项申请】【预申请】注销代扣代缴登记】的顺序进入本功能模块。(如-注销代扣代缴登记所示)

-注销代扣代缴登记

1.编辑注销原因及收缴税务资料情况(如图-编辑申请表)

-编辑申请表

2.点击【保存】按钮(如图-保存成功)

-保存成功

3.点击【提交】按钮,完成申请(如图-提交成功)

-提交成功

 

4.4.1.10.5      事后注意事项

1、      根据是否存在疑点,税务机关决定是否触发调查巡查流程

2、      扣缴义务人资料齐全、申请表填写符合要求,收缴扣缴义务人交回的扣缴税款登记证件

 

4.4.1.11      注销税务登记

4.4.1.11.1      功能描述

从事生产、经营的纳税人,税务登记内容发生变化的,自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前,持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

1. 纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形

2. 纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的。

3. 纳税人因住所、经营地点变动,涉及改变税务登记机关的

4. 外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的,在项目完工、离开中国前15日内。

5. 非境内注册居民企业经税务总局确认终止居民身份的,应当自收到主管税务机关书面通知之日起15日内。

 

4.4.1.11.2      填写表单

《注销税务登记申请表》
 

4.4.1.11.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

2、      纳税人存在未办结事项,将不予受理

3、      纳税人存在欠缴税金,将不予受理

4、      增值税一般纳税人,因住所、经营地点变动而改变税务登记机关而注销的情况,如存在未注销的防伪税控企业认定信息,将不予受理

5、      纳税人存在未完成的土地增值税清算,将不予受理

6、      纳税人还存在多缴(包括预缴、应退未退)税款,将不予受理

7、      纳税人存在已办结的企业所得税清算信息因住所、经营地点变动而改变税务登记机关而注销的情况将不予受理
 

8、      纳税人存在未验旧的发票信息,将不予受理

9、      纳税人存在未结报的税收票证信息,将不予受理 11)《注销税务登记申请表》出口退(免)税认定监控:录入《注销税务登记申请表》纳税人识别号时,须判断系统监控

10、      纳税人存在未取消的出口退(免)税资格,将不予受理

11、      纳税人存在未缴销的其他税控装置,将不予受理
 

4.4.1.11.4      操作步骤

按【涉税事项申请】【预申请】注销税务登记】的顺序进入本功能模块。(如-注销税务登记所示)

-注销税务登记

1.选择注销原因(如图-选择注销原因)

-选择注销原因

2.选择注销收缴的税务证件(如图-税务证件收缴)

-税务证件收缴

3.编辑其他需要收缴的税务证件(如图-其他税务证件收缴)

-其他税务证件收缴

4.点击【保存】按钮(如图-保存成功)

-保存成功

5.点击【提交】按钮,完成申请(如图-提交成功)

-提交成功

 

4.4.1.11.5      事后注意事项

 

4.4.1.12      定期定额调整申请

税务机关根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》和其他税收法律、行政法规的规定,对个体工商户的应纳税经营额(包括经营数量)或所得额(以下简称定额)进行核定,并以此为计税依据,确定其应纳税额。适用于生产、经营规模小,达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户和个人独资企业。

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令〔2006〕第16号)第十九条规定,定期定额户的经营额、所得额连续纳税期超过或低于税务机关核定的定额,应当提请税务机关重新核定定额。

根据《国家税务总局关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知》(国税发〔2006183号)第六条第三款规定,未达到起征点的定期定额户连续三个月达到起征点,应当向税务机关申报,提请重新核定定额。

4.4.1.12.1      填写表单

《个体工商户定额核定申请表》
《个体工商户定额信息采集表(工业生产及来料加工业)》
《个体工商户定额信息采集表(商业)》
《个体工商户定额信息采集表(适用于改征增值税纳税人)》
《个体工商户定额信息采集表(适用于营业税纳税人)》
《个体工商户定额信息采集表(修理修配业)》
《双定户经营情况采集表(适用于成本费用法)》
 

4.4.1.12.2      事前要求事项

1、      纳税人已做税务登记,如果纳税人未做税务登记,请先进行税务登记

2、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

3、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

4、      纳税人登记注册类型为个体工商户或私营独资企业,如果不为个体工商户或私营独资企业则不予受理

5、      纳税人已做税种登记,如果纳税人未做税种登记,则请先进行税种登记

6、      纳税人征收方式已为定期定额征收,则不应申请办理核定定额,应办理定额变更。

7、      办理变更定额之前,要求纳税人已做变更定额的行政许可
 

4.4.1.12.3      操作步骤

按【税费申报】—【定期定额申报】—【定期定额调整申请】的顺序进入本功能模块。(如“图-定期定额调整申请”所示)

图-定期定额调整申请

  1. 编辑调整信息(如图-编辑信息)

图-编辑信息

  1. 点击【保存】按钮,如果纳税人达到建账条件,则进行提示(如图-核定征收提示)

图-核定征收提示

  1. 点击【是】,则提示保存成功(如图-保存成功)

图-保存成功

  1. 保存成功后,点击【提交】完成申请(如图-提交成功)

图-提交成功

  1. 提示:如果纳税人没有达到建账标准,则【保存】时会出现如下提示(如图-未达建账标准)

图-未达建账标准

 

4.4.1.12.4      事后注意事项

2、      审核流程完毕,税务机关将向纳税人下达定额核定情况,执行定额。

 

4.4.1.13      税库银三方协议账号维护

4.4.1.13.1      功能描述

从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人、受托代征方和自然人等,与税务机关、银行签订三方协议,绑定存款账户账号,表示纳税人允许,在发出缴款申请后,自动从存款账户账号中扣除应缴税款。

 

4.4.1.13.2      填写表单

 

4.4.1.13.3      事前要求事项

 

4.4.1.13.4      操作步骤

按【涉税事项申请】【预申请】税库银三方协议账号维护】的顺序进入本功能模块。(如-税库银三方协议账号维护所示)

-税库银三方协议账号维护

-查看协议状态

-按照状态查询协议

1.添加协议(如图-添加三方协议)

-添加三方协议

2.选择行政区划(如图:)

-选择区划

3.使用【生成三方协议号】来生成协议号(如图-生成协议号)

-生成协议号

4.编辑完成后点击【保存】按钮(如图-添加保存成功)

-添加保存成功

5.如果想要修改和作废协议,就先选择想要修改的协议(如图-选择协议)

-选择协议

6.点击【修改】按钮(如图-修改协议)

-修改协议

 

7.点击编辑界面的【作废】按钮,可以作废三方协议(如图-作废协议)

-作废协议

 

4.4.1.13.5      事后注意事项

 

4.4.1.14      财务制度备案

4.4.1.14.1      功能描述

(一)从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内,将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法等信息报送税务机关备案。

(二)纳税人使用计算机记账的,还应在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案。

(三)非境内注册居民企业应当按照中国有关法律、法规和国务院财政、税务主管部门的规定,编制财务、会计报表,并在领取税务登记证件之日起15日内将企业的财务、会计制度或者财务会计、处理办法及有关资料报送主管税务机关备案。

(四)油气企业应按照《财政部 国家税务总局关于开采油(气)资源企业费用和有关固定资产折耗摊销 折旧税务处理问题的通知》(财税〔200949号)的规定选择有关费用和资产的折耗、摊销、折旧方法和年限,一经确定,不得变更。

 

4.4.1.14.2      填写表单

《财务会计制度及核算软件备案报告书》
 

4.4.1.14.3      事前要求事项

 

4.4.1.14.4      操作步骤

 

4.4.1.14.5      事后注意事项

1、      如果纳税人是逾期报告行为,将触发税收(规费)违法行为处理流程

 

4.4.1.15      代扣代缴登记

4.4.1.15.1      功能描述

(一)扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内,向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记,领取扣缴税款登记证件;税务机关对已办理税务登记的扣缴义务人,可以只在其税务登记证件上登记扣缴税款事项,不再发给扣缴税款登记证件。

(二)已办理税务登记的扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内,向税务登记地税务机关申报办理扣缴税款登记,税务机关在其税务登记证件上登记扣缴税款事项,税务机关不再发给扣缴税款登记证件。根据税收法律、行政法规的规定可不需办理税务登记的扣缴义务人,应当自扣缴义务发生之日起30日内,向机构所在地税务机关申报办理扣缴税款登记。税务机关核发扣缴税款登记证件。对临时发生扣缴义务的扣缴义务人,不发扣缴税款登记证。

 

4.4.1.15.2      填写表单

《扣缴义务人信息登记表》
 

4.4.1.15.3      事前要求事项

 

4.4.1.15.4      操作步骤

 

4.4.1.15.5      事后注意事项

 

4.4.1.16      一般业户发票缴销

4.4.1.16.1      功能描述

(一)税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领购发票的,可以要求其提供保证人或者根据所领购发票的票面限额及数量交纳不超过1万元的保证金,并限期缴销发票。

(二)开具发票的单位和个人应当在办理变更或者注销税务登记的同时,办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。

(三)开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存五年。保存期满,报经税务机关查验后对缴销发票实物销毁。

(四)一般纳税人注销税务登记或者转为小规模纳税人,应将结存未用的纸质增值税专用发票送交主管税务机关。主管税务机关缴销增值税专用发票,在纸质专用发票监制章处按“V”字剪角作废,同时作废相应的专用发票数据电文。被缴销的纸质专用发票退还纳税人。

 

4.4.1.16.2      填写表单

《发票缴销表》
 

4.4.1.16.3      事前要求事项

 

4.4.1.16.4      操作步骤

 

4.4.1.16.5      事后注意事项

 

4.4.1.17      扣缴税款登记

4.4.1.17.1      功能描述

依照法律、行政法规规定负有税款扣缴义务的境内机构和个人,应当自扣缴义务发生之日起30日内,向所在地主管税务机关办理扣缴税款登记手续。非居民在中国境内发生营业税或增值税应税行为而在境内未设立经营机构的,以代理人为营业税或增值税的扣缴义务人;没有代理人的,以发包方、劳务受让方或购买方为扣缴义务人。

 

4.4.1.17.2      填写表单

《扣缴税款登记表》
 

4.4.1.17.3      事前要求事项

1、      如果纳税人存在《组织临时登记表》,并确定为同一主体信息的,当办理完《扣缴税款登记表(未办证)》,原组织临时登记信息失效。

 

4.4.1.17.4      操作步骤

按【涉税事项申请】【预申请】扣缴税款登记】的顺序进入本功能模块。(如-扣缴税款登记所示)

-扣缴税款登记

1.增加行编辑代扣代缴业务内容(如图-添加业务内容)

-添加业务内容

2.点击【保存】按钮(如图-保存成功)

-保存成功

3.点击【提交】按钮,完成申请(如图-提交成功)

-提交成功

 

4.4.1.17.5      事后注意事项

 

4.4.1.18      所得税核定征收

4.4.1.18.1      功能描述

根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定,纳税人依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的,税务机关有权核定其应纳税额。纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化,或者应纳税所得额或应纳税额增减变化达到20%的,应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率,仅适用于核定征收企业所得税的居民企业。

 

4.4.1.18.2      填写表单

《居民企业所得税核定申请表》
 

4.4.1.18.3      事前要求事项

1、      组织纳税人处于注销状态,要先重新办理税务登记

2、      组织纳税人处于非正常户状态,要先进行非正常户状态解除

3、      该申请只适用于财务不健全企业,纳税人登记注册类型为个人个体工商户个人合伙私营独资企业私营合伙企业个体经营的个体经营纳税人不能办理

4、      纳税人必须存在已登记的其他税种

5、      纳税人核定期间必须停业情况发生
 

4.4.1.18.4      操作步骤

 

4.4.1.18.5      事后注意事项

1税务机关将居民企业所得税核定结果制作《税务事项通知书》送达纳税人执行,纳税人按规定进行纳税申报和缴纳税款。

4.5      涉税事项查询

…………

4.5.1      涉税事项

…………

4.5.1.1      ()种认定信息查询

4.5.1.1.1      功能描述

由税务机关根据纳税人、扣缴义务人或受托代征方等申报的行业、经营范围和应税行为(财产)等信息,对纳税人认定的税(费)种信息,相关认定信息可为申报、缴款等提供依据。

 

4.5.1.1.2      操作步骤

按【涉税事项查询涉税事项()种认定信息查询】的顺序进入本功能模块。(如 -()种认定信息查询所示)

-()种认定信息查询

1.点击【查询】按钮查看结果(如图-查询结果)

 

4.5.1.1.3      操作结果说明

结果包括征收项目、征收品目、征收子目、主附税(标志)、认定有效期起止、行业、申报期限、纳税期限、税率和单位税额、征收率、主管税务所(科、分局)预算科目

 

 

4.5.1.2      三方协议信息查询

4.5.1.2.1      功能描述

纳税人、扣缴义务人、受托代征方和自然人等(以下统称纳税人),与税务机关、银行签订三方协议信息,提供纳税人查询,存在三方协议的纳税人,在纳税人发出缴款申请时,可自动从银行账户账号中扣除应缴税款。

 

4.5.1.2.2      操作步骤

 

4.5.1.2.3      操作结果说明

…………

4.6      快捷查询功能

…………

4.6.1      纳税人基本信息

4.6.1.1.1      功能描述

在税局机关办理登记的纳税人、扣缴义务人、委托代征方、自然人等的基本信息查询,方便纳税人自查。

 

4.6.1.1.2      操作步骤

1.点击主界面中的【纳税人基本信息】(如图-纳税人基本信息按钮)

-纳税人基本信息

2.弹出基本信息窗口(如图-基本信息)

-基本信息

 

4.6.1.1.3      操作结果说明

 

 

4.6.2      待申报

4.6.2.1.1      功能描述

已经由税局机关完成纳税人税种登记(认定)流程,根据《税收征管法》及其实施细则的有关规定,在限定的申报期限内需要申报的税种信息。

 

4.6.2.1.2      操作步骤

1.点击主界面中的【待申报】(如图-待申报按钮)

-待申报按钮

2.弹出待申报页面(如图-待申报页面)

-待申报页面

3.点击【查询】按钮进行查询(如图-待申报查询)

-待申报查询

4.快速申报(如图-快速申报)

 

4.6.2.1.3      操作结果说明

…………

 

4.6.3      待缴税款

4.6.3.1.1      功能描述

纳税人按照税局机关税种认定结果,和相关政策法规要求,完成申报流程,根据《税收征管法》及其实施细则的有关规定,在限定的缴纳税款期限需要缴纳的应征税额信息。

 

4.6.3.1.2      操作步骤

1.在主界面点击【待缴税款】按钮(如图-待缴税款)

-待缴税款

2.查看待缴税款信息(如图-待缴税款信息)

-待缴税款信息

3.选择要缴款的待缴信息(如图-选择待缴信息)

-选择待缴信息

4.点击【实施扣款】,若无有效的三方认证,则出现提示(如图-无三方认证)

-无三方认证

 

4.6.3.1.3      操作结果说明

…………

 

4.6.4      流程状态查阅

4.6.4.1.1      功能描述

通过涉税申请事项办理的涉税业务,已经到了税务机关的哪个环节,可以通过流程状态查询获取到最新信息。

 

4.6.4.1.2      操作步骤

1.在主界面点击【流程状态查询】(如图-流程状态查询)

-流程状态查询

2.流程状态查询界面(如图-流程状态查询界面)

-流程状态查询界面

3.选择办结流程(如图-办结流程)

-办结流程

4.录入查询条件(如图-录入查询条件)

-录入查询条件

 

5.查看结果(如图-办结流程查询结果)

-办结流程查询结果

 

4.6.4.1.3      操作结果说明

…………

 

4.6.5      已申报查阅

4.6.5.1.1      功能描述

对于已经完成申报的纳税人,可以通过本查询获取到历史申报数据。

 

4.6.5.1.2      操作步骤

1.在主界面点击【已申报查阅】按钮(如图-已申报查阅)

-已申报查阅

2.已申报查阅界面(如图-已申报查阅界面)

-已申报查阅界面

 

 

3.选择要查询的申报日期(如图-选择申报日期)

-选择申报日期

4.查询(如图-查询结果)

-查询结果

 

 

4.6.5.1.3      操作结果说明

…………

4.6.6      已缴款查阅

4.6.6.1.1      功能描述

对于已经完成申报缴款的纳税人,可以通过本查询获取到历史缴款数据。

 

4.6.6.1.2      操作步骤

1.在主界面点击【已缴款查阅】按钮(如图-已缴款查阅)

-已缴款查阅

 

4.6.6.1.3      操作结果说明

…………

 

4.6.7      我的消息

4.6.7.1.1      功能描述

税务机关发放给纳税人的涉税通知公告信息,可以通过本功能看到,由系统根据指定纳税人,自动推送给纳税人

 

4.6.7.1.2      操作步骤

1.查看主界面中的【我的消息】(如图-我的消息)